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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 21,334 | 세금계산서 발급에 대해 문의드립니다. | 부가가치세 | fi*** | 2016-03-23 | |
| 2월달에 1,000,000원에 대해 3월10일까지 매출세액에 관련한 전자세금계산서를 발급하였는데, 지금 현재 3월 23일 현재 날짜로 발급금액을 500,000만원으로 수정발급을하면(수정사유는 공급가액 변동)가산세가 없고, 이 수정세금계산서는 수정사유가 발생한 3월23일의 다음달 10일까지 전자세금계산서 발행하면 되.. | |||||
| 21,333 | 해외출장 재질문 | 전표분개 | dbswjd1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 다시 재질문드립니다.ㅜㅠ 1. 2월 24일에 해외출장여비건으로 현금으로 2,509,760원 직원한테 송금함 (분개: 전도금 / 보통예금 으로 처리 ) 2. 2월29일~3월1일까지 필리핀 해외출장기간이고, 직원이 현지에가서 직접 페소로 환전함.(96,492페소 * @26.1) 3. 실제사용한 금액은 88,000페소로 원화.. | |||||
| 21,332 | 유상수리 금액 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-03-23 | |
| 2014.11.26 대만으로 제품 수출 $10,000 2015.06.03 제품의 문제로 무상 수리 목적으로 입고됨 $10,000 (수입신고필증 17번 거래구분: 수리용물품) 2015.07.14 제품 수리 후 출고됨 $10,000 모두 수출금액과 동일하게 $10,000 진행되었으며, 목적은 수리로 하여 입고, 출고가 진행되었습니다. (당시에는 무상수.. | |||||
| 21,331 | 일반 법인이 대학교에 후원금을 주는 경우 기부금 인정.. | 법인세 | jeong0*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요. 일반법인입니다. 회사에서 지방의 한 대학교와 사업관련 제휴를 맺으면서 학생회 지원 형태로 기부를 하게 되었습니다. 440만원정도 이구요.. 해당 금액에 대해서 학교측이 기부금 영수증을 발행해 주는 것으로 결론이 났고요. 제가 알기론 기부금 인정 대상이 정해져 있어서 일반 학교에 기부를.. | |||||
| 21,330 | 이익준비금에 관하여.... | 법인세 | krx*** | 2016-03-23 | |
| 1.해당법인에 주주배당으로 인한 이익준비금 적립액이 자본금의 반을 초과하였습니다. 이런경우 해당이익준비금을 어떻게 사용할수있나여? 다시 배당이 가능한가여?(관련세법조항이 있나여?) 2.해당이익준비금을 사용할수없는 용도에는 무엇이있나여? 증자라던지 ........여러가지 어떤경우에는 사용하지 못하도록 하는 .. | |||||
| 21,329 | 업무용 승용차 과세합리화 관련 | 법인세 | bsh1*** | 2016-03-23 | |
| 기본적인 취지와 내용은 알겠으나 세부적인 사항에 대해 아직 이해되지 않는 부분이 있습니다. 1. 임직원 전용 보험은 의무사항인거죠? 운행일지 기록하지 않아도 1천만원 이하에 대해 인정하듯 선택사항이 아닌 보험은 의무인거죠? 보험을 가입하지 않으면 관련 비용(유류,유지,보험료,감가상각) 모두 불.. | |||||
| 21,328 | 전기오류수정손실,이익 | 법인세 | chamga*** | 2016-03-23 | |
| 2014년 전기에 감가상각을 하지 않아서 감가상각 누계와 감가상각명세서의 전기말상각누계 차액이 있습니다 회계에 차변 전기오류수정손실(이익잉여금)/감가상각누계 이렇게 했습니다 위 경우 손익에 전기오류 수정손실로 할경우 이익에 손익이 발생 되서 이익잉여금쪽에 달았습니다 이익잉여금쪽 회계와 손익쪽 .. | |||||
| 21,327 | 퇴직금 문의 | 퇴사 | sosim9*** | 2016-03-23 | |
| 저희 회사는 사장님 포함 직원이 7명인 작은 회사인데요 퇴직연금을 의무로 들어야 하는지 문의드립니다. 퇴직연금을 들지않고 퇴직자 발생시 회사 자체내에서 퇴직금을 계산하여 지급해도 되는 사항인가요? 만약에 된다고 할시에 회사 자체내에서 지급하는 퇴직금은 직원이 원할시 퇴직금 중간정.. | |||||
| 21,326 | 매출할인.. | 법인세 | pooh0*** | 2016-03-23 | |
| 홈페이지에서 소비자가 물건을 구매할때 금액은 예를 들어 50,000원인데요, 입금은 현금으로 법인통장에 입금할때 즉시 할인되어 48,000원이 들어왔을때 2천원의 대한 분개는 어떻게 해야 하나요? 1) 매출채권처분손실 2,000 / 외상매출금 2,000원 인지요? 2) 매출채권처분손실과 매출에누리 등은 어떻게 구분해서.. | |||||
| 21,325 | 분양대금 회계처리 | 결산 | jeong0*** | 2016-03-23 | |
| 일반법인 입니다. 분양을 받아서 내년에 시공되는 건물에 입주하는 데요. 관련해서 계약금이 나갔습니다. 내년중으로 들어가는 걸로 계획이 잡혀 있구요. 회계처리에 대해 알고 싶습니다. 건설중인 자산으로 잡고 완공이 되서 입주하는 날 건물로 대체를 해야 하나요? 그냥 선급으로 잡고 건물로 대체해도.. | |||||
| 21,324 | 손익귀속시기의 차이조정 | 법인세 | she1*** | 2016-03-23 | |
| 안녕하세요? 당해연도 비용을 차기년도에 인식하고 당해연도 매출을 차기년도에 인식하는 행위도 손익귀속시기의 차이를 조정하는 행위인가요? | |||||
| 21,323 | 법인 지방이전 법인세 | 전표분개 | hmidor*** | 2016-03-22 | |
| 1) 법인이 본사및공장을 지방이전을해서 법인세 감면대상입니다. 그 경우 최저한세가 적용되는지요. 7%는 내야하는건지요.. 그리고 법인할지방소득세도 내야하는건가요? 2)지방이전하여 지방에서 지방이전보조금을 받았습니다. 이것은 이익처리해야하는건지요, 익금불산입하는건가요? 조정에서? 답변부탁드립니다... | |||||
| 21,322 | 재질문드립니다. | 법인세 | kms0*** | 2016-03-22 | |
| 16-03-21 22:55:07 kms0*** 법인사업자 시산표상 퇴직급여충당금 잔액이 15,000,000 이 있습니다. 이번에 퇴직연금dc를 들어서.. 기존 퇴직급여 충당금 전액을 충당금 환입으로 잡으면 퇴직급여충당금 잔액은 0 이 되는거죠? 그럼 분개가 퇴직급여충당금/퇴직급여충당금환입(영업외수익으로올라가고) 으로 분.. | |||||
| 21,321 | 배당금 지급 후 합계잔액 시산표 | 전표분개 | guts*** | 2016-03-22 | |
| 2014년 배당금을 결의하고 2015년 3월에 배당금을 지급했습니다. 2015년에 차) 미처분이익잉여금 10,000 /미지급배당금 10,000 분개를 하면 합계잔액 시산표 대변에 -10,000원 뜨는데, 이대로 마감해서 신고해도 되나요? | |||||
| 21,320 | 계약금 회수불능시.. | 법인세 | pooh0*** | 2016-03-22 | |
| 해외에서 수입을 하여 국내에서 매출이 발생하는 법인회사입니다. 해외거래처인데 계약금 1천만원가량을 송금했는데요, 1년이 넘도록 물건은커녕 연락두절이 된상태입니다. 계약금 1천만원은 회수불능상태인데요, 이럴경우 법인통장에서 2015년도에 이체된 선급금 1천만원/보통예금 1천만원은 어떻게 처리해야 하나요.. | |||||
