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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 21,364 | 가산세 계산근거 | 법인세 | ty8*** | 2016-03-25 | |
| 안녕하세요? 세법에서 거론하는 신고불성실 가산세, 납부불성실 가산세는 법인세과세표준및세액조정계산서상의 차감납부세액을 기준으로 계산 되어져서 추징되는 것이죠? | |||||
| 21,363 | 오류기장 | 법인세 | jgj1*** | 2016-03-25 | |
| 안녕하세요^^* 14년도 결산서를 보니 차량운반구를 상품매입으로 기장하여 법인세신고까지 하였습니다. 15년도에 바로 잡으려면 어떤방법으로 분개를 해야할까요? 또 세무조정이 필요하면 어떻게해야 하는지 궁금합니다. | |||||
| 21,362 | T계정과 세무조정 | 법인세 | ty8*** | 2016-03-25 | |
| 안녕하세요? 1.T계정의 차변과 대변은 거래의 8요소를 그대로 적용한 것인가요? 2.법인의 세무조정은 세무사가 할 수 있나요? 3.당기순이익이 나서 법인세가 추징되는 법인은 손익계산서의 'Ⅸ.법인세등' 항목에 당해년도 법인세 금액을 기입해야하죠? | |||||
| 21,361 | 연결재무제표의 의미 | 법인세 | ty8*** | 2016-03-25 | |
| 안녕하세요? 연결재무제표란, 모회사와 자회사(관계회사) 각각의 재무제표를 하나로 합쳐서 금액을 산출하는 재무제표인가요? | |||||
| 21,360 | 법인세 | 법인세 | jmhsu0*** | 2016-03-24 | |
| 법인설립 관련 등록세와 교육세를 세금과공과로 처리한 경우.... 법인세 신고 시 이 항목이 손금불산입 되는지요? | |||||
| 21,359 | 세무조정과 법인세 | 법인세 | ty8*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하세요? 세무조정과 법인세에 대한 질문 몇가지만 드리겠습니다. 1.세무조정은 공인회계사가 할 수 있나요? 회계감사는 세무사는 할 수 없죠? 2.저희 법인은 매년 당기순손실이 나서 손익계산서의 'Ⅸ.법인세등' 항목에 금액이 없는데 당기순이익이 나서 법인세가 추징되는 법인은 손익계산서의 'Ⅸ.법인세.. | |||||
| 21,358 | 법인카드 일반전표입력 | 전표분개 | sjl*** | 2016-03-24 | |
| 법인카드 사용 내역 중 부가세공제에 해당하는 것들은 매입매출전표에 입력해주고 있으며, 부가세 공제 받지 않는 것들은 일반전표에 입력하고 있습니다. 일반전표에 입력하는 건이 많아서... 해당월의 말일자에 모두 회계처리하는데 향후 이런부분이 문제가 될수도 있나요 ? 해당귀속월에 처리하는 것이라 괜찮을것.. | |||||
| 21,357 | 법인지방소득세 계산 | 결산 | mm3*** | 2016-03-24 | |
| 질문드려요 법인 지방소득세 계산 산식을 알고 싶습니다 과세표준 산출세액에서 10%를 계산해서 지방소득세를 납부하는것인지 감면 받을 금액을 차감하고 총 부담세액에서 10%를 납부하는것인지 알고 싶습니다 | |||||
| 21,356 | 유상수리 금액 추가 질의 | 부가가치세 | sjl*** | 2016-03-24 | |
| 문의드립니다. 당시 수리목적으로 들어오고, 수리 후 출고될때는 과세처리하지 않았습니다. 다만, 수리목적이기에 초기 수출한 금액과 동일한 금액으로 입고(수리)되고, 출고 된것입니다. (수리목적 입고라 수입부가세 미발생됨, 회계처리한것도 없음) 수리할 당시에는 무상으로 진행하였으나, 현재시점에서는 유상.. | |||||
| 21,355 | 고객대상 쿠폰발행 건 및 크레딧 발행의 경우 회계처리.. | 결산 | jeong0*** | 2016-03-24 | |
| 렌터카 업종의 일반 법인입니다. 고객을 대상으로 이용요금을 결제시 사용할 수 있는 쿠폰 및 e-credit을 발행하려고 합니다. 쿠폰의 경우는 청구와 동시에 사용할 수 있도록 하고, e-credit의 경우는 마일리지처럼 쌓아두고 사용해도 될 수 있도록 하는데요. 이 두가지의 경우 회계처리 방식이 어찌 되는지 알고 .. | |||||
| 21,354 | 법인카드 | 전표분개 | mg*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하세요 법인카드를 사용하는데 저는 카드사용내역서를 보고 계정별로 분리해서 계정별 합계금액으로 전표를 작성 합니다. 이렇게 해도 되는건지요? 아님..한장 한장 공급가액/세액 분리해서 따로 따로 입력해야 하는건지요? 카드 영수증으로 분개할 수 있는 양은 제가 가지고 있는건 전체 카드 중 20% 밖에.. | |||||
| 21,353 | 계정과목 | 계정과목 | mg*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하세요 저희는 의류를 제조하여 국내 브랜드에 납품하는 회사 입니다. 디자인연구소와 샘플실을 가지고 있습니다. 1) 디자인연구소의 직원들의 급여는 경상연구개발비 계정과목을 사용하면 되나요? 2) 디자인연구소에 등록된 직원들의 경비 (식대,주유비,시장에서 구입하는 원단과 부자재들)는 500번대 해야.. | |||||
| 21,352 | 대여금 대손 재질문 | 결산 | bukan*** | 2016-03-24 | |
| 빠른 답변 감사드리며 질문에 미흡한 점이 있어 다시 재질문 드립니다 특수관계가 없는 지인에게 빌려준 업무무관 대여금을 법인세법 시행령 62조에 규정하는 대손금의 범위에 해당되지 않을경우 장부상 10억원의 대여금을 어떻게 처리해야 하나요. 가지급금인정이자만 매년 5천이상 계상되어 원금회수도 못하 .. | |||||
| 21,351 | 차량유지비 한도 | 증빙 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 1차량 감가상각비가 1년800만원까지 인정된다는데 감가상각기간은 몇년까지 가능한가요 2차량유지비1천 초과시 운행기록을 작성하면 한도없이 비용인정여부 3임원 비업무용(출퇴근,주말운행)시 기록하면 비용인정여부 4한대당 인정한도인지, 현장직원들 차량유지비는 합산인가요.. | |||||
| 21,350 | 재질문 | 법인세 | tlsalgm*** | 2016-03-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 건설업 실질자본금 계산시 선급금을 제외하는 이유는 선급금은 재화 등 매입과 관련하여 자산을 취득하기 전에 먼저 지급한 것으로 부실의 우려가 있는 자산이기 때문에 제외하는 것입니다. 건설업 실질자본금 계산시 부실자산으로 보는 것 입니다. .. | |||||
