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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,713 계정과목 질문이요 계정과목 ele***2016-04-20
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해외에서 커미션 받으면 수입수수료로 계정과목을 정하였습니다 만약 국내에서 상품매입한 건으로 수출이나 매출자료 없이 해외에서 그 대가를 받는다면 상품매출로 잡아야 하는지 헷갈려서요 **예) 국내 매입후 해외 출장 서비스
21,712 계정과목질문 계정과목 hyemi***2016-04-20
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 제품을 수출하기위해 목재포장을 하는데요 이 포장비는 제조경비가 아니라 판관비로 처리해야하는지요? 그리고 해외수출한 제품을 A/S 다니는 직원들이 사용한 경비도 판관비로 처리해야하는건지 답변바랍니다.
21,711 다시 질의드립니다(Re:거래에 따른 부가가치세 부담분.. 부가가치세 krki***2016-04-20
답변완료
안녕하세요 어제 제가 올린 질문에 대한 답변글 아주 잘봤습니다. 근데 조금 이해가 안가는게 있어서요. 아래가 제가 올렸던 질문입니다 ------------------------------------------------- Q. 연구개발비 1천만원/ 보조금 1천만원 V.A.T. 100만원 / 보통예금 100만원 이렇게 분개가 되있는데요 여기서 V.A.T에..
21,710 분개 문의 전표분개 salada1***2016-04-20
답변완료
임가공 업체인데, 거래처 사정으로 매출세금계산서(수기) 발행 날짜보다 수금 날짜가 더 빠르게 되었습니다. 11/10 임가공비 390만원 입금 받고 12/31 매출세금계산서 462만원(vat포함) 끊어준 경우, 11/10 보통예금 390만원 / 선수금 390만원 12/31 선수금 390만원 / 매출 420만원 미수금 30만원 부..
21,709 다시 질의드립니다 부가가치세 tjdtnr***2016-04-20
답변완료
어떤 경유로 외국환매입증명서를 받았는지 물어보시는데요 수출신고필증없이 인보이스를 통행서 물품대금을 받은 사항입니다 열거해주신 내용은 저도 숙지하고있습니다 영세율첨부서류 제출시-- 인보이스나 외국환매입증명서로 대체 가능하다고 알고있습니다 제가 알고 싶은 내용은 1. 외국환매입증명서[외화입..
21,708 수출관련 부가가치세 tjdtnr***2016-04-20
답변완료
상담 부탁드립니다 수출신고필증인 아닌 외국환매입증명서로 제출시 실제 입금일의 외국환매입증명서는 수수료 차감한 대금으로 입금됨 실제 부가세과표 신고시 1. 입금일의 재정환율로 적용해서 과표를 잡아야하는지., ? 2. 수수료 차감전 금액과 수수료차감 후의 실 입금 금액으로 과표를 잡아야하는 지 세법상..
21,707 입사 4대보험 신고 채용 krki***2016-04-20
답변완료
4월 5일 입사후 2주가 지났는데 입사신고는 입사한 다음달 몇일까지 하는 기준이 있는건지, 아니면 입사한 날기준으로 14일인가 15일까지 신고하는 기준이 있는건지. 확실히 잘몰라서요. 기한 지나면 가산금같은거 있나용?
21,706 면세 매출이 있을 경우... 부가가치세 corr***2016-04-20
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안녕하세요. 당사는 내국법인으로써 그동안 매출은 주로 국내에서 발생하여 세금계산서를 발행하여 왔는데(과세매출) 이번에 국외에서 4자 무역(대금수수는 국내에서 이뤄지고, 재화는 국외에서 이동)으로 인하여 면세 계산서를 발행하게 되었습니다. 면세 매출이 있을 경우에 과세매입된 부분은(매입세금계산서수..
21,705 법인세 과소신고분 수정신고시 가산세 계산 법인세 ycdi0***2016-04-20
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최초 법인세 신고시 과세표준 163,000,000 산출세액 16,300,000 (감면후 11,000,000) 수정 후 과세표준 295,000,000 산출세액 39,100,0000 (감면후 27,000,000) 일반과소신고에 해당하면 산출세액 * (과소신고 과세표준 / 과세표준) * 10% 계산방법이 위와 같다고 알고 있습니다. 어떻게 계산하는게 맞는지..
21,704 임차인의 원상복구비 회계처리 법인세 curious***2016-04-20
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임차인입니다. 임차기간만료로 나가게되면서 임대인의 요구로 원상복구를 하였습니다. 이런경우 회계처리를 어떻게 해야하는지요?
21,703 법인대표자 명의 자동차 법인세 curious***2016-04-20
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법인대표자입니다. 법인대표자명의의 차량을 회사업무용으로 사용하고 있습니다. 1.위 차량에 대해서 유지비등을 세법상 업무용비용으로 인정받으려면 어떻게 해야하는지요? 2.그리고 위 차량을 대표자명의에서 법인명의차량으로 돌리게 되어 법인명의차량이되면 세법상 업무용비용으로 인정받으려면 어떻게 해야하는..
21,702 예수금 분개 전표분개 est***2016-04-20
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수출회사입니다. 수출운임 저희 회사에서 대납을 하고, 국내업체에서 대금을 받을예정입니다. 세금계산서는 운임회사에서 저희 회사로 발행을 하였구요. 이럴경우, 1. 수출제비용 000 / 미지급금 000 미지급금 000 / 보통예금 000 ------------------------------ 이렇게 되는것이 일반적인데, 이번건..
21,700 휴대폰 할부금 전표분개 salada1***2016-04-20
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통신비 전자세금계산서(11/5)는 84,260원(공급가액 76,600 / 부가세 7,660), 실제 납부(11/23)한 금액은 109,790원입니다. 차액은 단말금 할부금이라고 하는데, 분개 시 11/5 통신비 76,600 / 미지급금 84,260 부대급금 7,660 11/23 미지급금 84,260 / 현금 109,790 소모품비 25,530 으로 분개하는 게..
21,699 법인세 감가상각과 부가가치세 상관관련 법인세 undeuxtr***2016-04-20
답변완료
부가세 담당자인데요, 저번기 고정자산으로 잡혀있는 1건을 따로 신고서 상 분류하지 않고 그냥 일반매입으로 처리, 감가상각취득명세를 신고하지 않았습니다. 국세청 상담사나 기타 세무사분들은 가산세나 수정신고 대상이 아니기에 수정신고를 하지 않아도 상관 없다는 의견인데요, 이번 4월이 법인세, 지방세 ..
21,698 재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2016-04-20
답변완료
법인소유의 숙소를 샀습니다. 국민주택규모이하입니다. 부가세 불공제인거로 아는데요...불공제 사유를 사업과직접관련없는지출로 해야 하나요? 아니면 토지사업관련으로 해야 하나요? 아니면 토지의 자본적 지출이 부가세 불공제 사유로 적절한가요?
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