온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 68,398 | 임차인에게 중도퇴실 중개보수료 받을경우 부가세처리.. | 부가가치세 | lsa6*** | 2025-01-02 | |
| 임차인에게 계약기간전에 중도퇴실시 중개보수료를 받을 경우 해당 금액은 부가세 포함해서 발행하는게 맞는지 아니면 영업외수익으로 인식해서 부가세 인식하는게 아닌지 또한 매출로 인식을 해야 하는지도 문의드립니다. | |||||
| 68,397 | 문의좀 드릴게요 | 결산 | rhrhtnd*** | 2025-01-02 | |
| 안녕하세요 수고가 많으세요 문의좀드리겠습니다,., 고정자산 매각시 수입금액포함해서 개인 복식부기의무자 신고해야한다는건 알고있습니다,., 자꾸 헷갈려서요 ㅠㅠ 법인도 차량매각시 수입금액포함해서 하는게 맞는건가요??? 부가세신고서 과세표준에서 수입금액제외하고 법인세작성할떄 포함해서 하면되는게.. | |||||
| 68,396 | 거래처 경조사비 | 결산 | whdud*** | 2025-01-02 | |
| 1.청접장 혹은 부고장이 있다면 200,000원까지 경비인정이 된다고 알고있는데 만약 300,000원을 지급했으면 200,000원은 경비인정되고 100,000원만 손금불산입 되는건가요 아니면 전액 손금불산입 되는건가요? 2. 손금불산입되는 금액에 대해서는 한도 없나요? 최근 퇴사한 직원이 청첩장을 보내왔는데 오래 일하신.. | |||||
| 68,393 | 신용카드매출전표등 발행세액공제 한도 | 결산 | kctaw*** | 2024-12-31 | |
| 24년 1기확정에는 발행세액공제 전혀 받지 않고 2기확정에 (7-12월) 천만원한도로 한꺼번에 천만원 받아도 되는건지요? | |||||
| 68,392 | 법인 양도양수시 직원들 연말정산 | 급여 | swtax3*** | 2024-12-31 | |
| <상황> 현재 개인사업자를 법인 전환 예정입니다. 이미 법인 설립이 되어, 25.1월자로 직원들을 전부 옮길 예정인데 이 경우 24.12월자로 직원들 상실처리를 하려고 하는데 연말정산은 어떻게 진행하면 될까요? 생각한 방법은 1. 24.12월로 정산 후 직원들 연말정산 자료 받은 후 경정청구로 진행하려고 함.. | |||||
| 68,390 | 시설구축물 철거 및 신규설치시 회계처리 | 결산 | sksmsi*** | 2024-12-31 | |
| 당사는 물류업을 영위하고있는 일반기업회계기준 적용 법인 입니다. 기존 시설구축물을 철거후 새 시설구축물을 신축하였는데 이럴때 기존 시설구축물 철거비용에 대해서는 새 시설구축물의 자본적 지출로 처리해야하는지 아님 당기 비용으로 처리해야하는지 궁금합니다. 당기 비용으로 처리한다면 어떤.. | |||||
| 68,388 | 임대인이 받은 원상복구비용 부가세 법인세 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2024-12-31 | |
| 임차인이 임대가 끝나기전 나가는데 원상복구를 하지않고 나갈경우 원상복구비용을 받는데요. 문의1 원상복구비용이 부가세 과세인지 여부 문의2 원상복구비용이 부가세 과표상 포함되는금액인지 여부 문의3 부동산임대공급가액명세서상 해당금액이 포함이 되지 않아야 하는데 계정과목을 기타수입이나 잡이.. | |||||
| 68,387 | 법인 증여세 신고후 증권거래세 신고 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2024-12-31 | |
| 법인대표가 부인(배우자)에게 일부 법인의 주식을 증여하고 증여세 신고까지 하였습니다. 이후 주주명부상 인원 추가 및 주식수 변동이 이루어 졌는데요. 증권거래세 신고를 하면되는지 문의1 증여세 신고는 1주당 시강를 상증법상 보충적 평가방법의 의한 금액으로 작성을 했구요. 실제 액면가액과 차이가 있.. | |||||
| 68,383 | 질문입니다. 긴급질문 | 법인세 | su090*** | 2024-12-30 | |
| 2020년에 토지 재평가하면서 토지 xxx / 재평가잉여금 xxx 자본조정에 있는 재평가잉여금을 2024년 토지매각하면서 재평가잉여금 xxx / 유형자산처분이익 xxx 이렇게 분개처리했습니다. 이렇게 정리하는게 맞는걸까요? | |||||
| 68,382 | 부가세신고 간이과세자 기준,납부면제 기준 | 부가가치세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 24년11월25일 개업 (간이)과세자 업종 : 음식점 입니다 24년 매출액이 800만원 정도 입니다. 질문1)납부면제 기준에 들어가나요? 산출식은 어떻게 되나요? 질문2) 25년에 간이과세자 기준에는 들어가나요? | |||||
| 68,381 | 법인사업자 휴업처리중 자본금 인출시 | 법인세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 법인사업자 입니다. 실적이 없어서 현재 (휴업)처리 상태입니다. 대표자는 1명이고 ,주주가 3명이고 (주주명부에 각각 5천만원씩 총 1억5천만원)자본금입인다 실적이 없어서 내년에 폐업할 예정이긴 한데 1억5천만원을 법인통장에서 인출하여 대표자 말로는 주주에게 각각 나눠 줬다고 합니다. 어떻게 결산을 해야 하.. | |||||
| 68,380 | 퇴직연금 은행 운용수수료 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 법인사업자 입니다. 퇴직연금( D.C형)이고,은행에 매월 퇴직연금 불입액이 나가고 있습니다. 12월경에 은행에서 <퇴직연금 운영수수료 296,044/퇴직연금 자산수수료 207,231 = 503,275(보통예금)인출> 처음 보는 건데 어떻게 처리 해야 하나요? 질문1) 회계처리 (분개)를 어떻게 처리 해야 하나요? 질문.. | |||||
| 68,379 | 12월31일자 퇴사자 연말정산및간이지급명세서 제출시기.. | 법인세 | pck*** | 2024-12-30 | |
| 12월31일 퇴사자 입니다./12월귀속 12월지급 일때 기준입니다 -내용 - 1) 급여,퇴직금등 : 25.1.10까지 원천징수 신고 2)중도퇴사자(연말정산 안할때): 25.1.10까지 중토퇴사자(란)반영해서 신고 3)중도퇴사자(연말정산 할때)- 25.3.10 까지 원천신고 25.2월귀속 25년2월지급(연말정산 란에)반영함! .. | |||||
| 68,378 | 사업용계좌 등록 | 종합소득세 | cof*** | 2024-12-30 | |
| 안녕하세요 사업용계좌 등록 관련한여 문의드립니다. 개인사업장 소득과 프리랜서소득(3.3%)가 있는 개인의 경우 사업용계좌를 각각 등록하는게 의무일까요? 소득세는 인별신고이기에, 사업장에만 사업용계좌를 등록하더라도 프리랜소득에 대해서 사업용계좌 신고의무는 없는걸까요? 감사합니다. | |||||
| 68,377 | 이자소득 원천세 미신고시 처리방법 문의 | 결산 | swtax3*** | 2024-12-30 | |
| 개인에게(사업자X) 기계장치를 매입하고, 대금에 대해서는 지급하지 못하여 차용증을 작성 하였습니다.(월 금리 8%) 다만, 지급 해야하는 이자에 대해서 이자소득 신고 후 원천징수한 차인지급액을 지급해야 하는데, 원천세 신고 없이 전액 바로 지급 했습니다. 오고간 통장내역 中 어느 부분까지 이자인지 문의 드.. | |||||
