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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
74,171 법인 폐업 문의 장부 kej0***2026-09-22
답변완료
기말상품재고액이 1400만원정도 남아 있어요. 커피 원두라 이미 다 상해서 버렸는데, 이런경우는 어떻게 정리 해줘야할까요? 그리고 6월말 폐업인데, 회계기간은 1/1~12/31 해야하나요? 1/1~6/30 해야할까요?
74,170 질문입니다. 부가가치세 min0***2026-09-22
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154901 제조업/인삼제품건강보조식품업종입니다. iso 인증과(식품안전경영시스템인증) + 할랄인증(이슬람 율법에 따라 무슬림이 먹거나 사용할수 있도록 원료, 제조공정,보관,유통등을 관랳ㅆ다는 것은 인증기관이 확인해주는제도) 이라고 해서 => 인증이 완료되어 정부에서 70% 환급을 해주어서 iso인증에 대한 환급..
74,168 자기주식 취득및 소각 회계처리 방법 문의 드립니다. 법인세 ey11***2026-09-21
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안녕하세요 자기주식 취득세 세무처리 방법 문의 드립니다. 1. 주식취득시 발생한 법무사수수료는 어떤 계정과목으로 처리해주어야 하는것인가요 2. 자기주식취득일은 어는날짜 기준으로 반영시켜주어야 하는것인가요 3. 개인주식을 법인에게 양도한경우 먼저 취득한 주식부터 양도한것으로 보아야 하는것인..
74,167 질문입니다. 법인세 min0***2026-09-18
답변완료
74158 질문에 대해서 추가 질문드립니다. 헷갈립니다.ㅠㅠ 폐업시 잔존재화에는 해당하지 않습니다. (매입세액공제를 받지 않았기 때문) 라고 답변을 해주셨는데요… 1) 그러면 폐업시 잔존재화는 부가세 신고시에만 포함하고 분개없음으로 분개를 안한다는 뜻인가요? 2) 아니면 부가세부분에 대해서 세금과공과/부가..
74,164 미군에게 숙소 임대 하는 경우 종합소득세 swtax3***2026-09-18
답변완료
안녕하세요. 미군에게 숙소를 임대 주고, 임대료를 미국방부를 통해 현금으로 받고 있습니다. 이럴 경우에는 계산서나 현금영수증을 발급할 의무가 없기 때문에 별도 증빙 발급 없이 임대사업자등록 진행 후 2월 면세사업자 현황신고시에 수입금액으로만 포함하여 신고 진행하면 되는 것이 맞을까요? 위 경우에 별..
74,163 무상감자 회계처리 전표분개 pooh1***2026-09-18
답변완료
비상장법인으로 자본금이 너무 높고 결손금이 많아 주식을 무상감자해서 자본금을 줄이려 합니다 자본금 100,000,000원 감자 50,000,000원 이월결손금 300,000,000원 감자방법 균등 무상감자 이런경우 자본금 / 이월결손금 처리하면 되는걸로 알고있는데 이러면 재무상태표와 이익잉여금처분계산서와 차액..
74,161 질문입니다. 부가가치세 min0***2026-09-18
답변완료
매출세금계산서를 발행할 예정입니다... - OEM 위수탁 거래이며, 제품산출견적서상 단가에 원료비가 포함되어 있습니다., 다만 일부 원료를 매출처가 직접 구매해 당사 공장에 공급하겠다고 요청해 왔습니다... 이런경우에 세금계산서 발행등에 대하여 문의드립니다. 1. 세금계산서 발행방법은 매출처 월 마감 시 제품..
74,160 급여 달러지급 문의 급여 somi1***2026-09-17
답변완료
안녕하세요, 국내법인에서 해외에 있는 단기근로자에게 상호 협의에 따라 미화로 지급가능한지 - 가능하다면 원천징수율은 근로자가 비거주자인지 거주자인지 2가지 경우에 어떻게되는지 *해외에서 근무하는 근로자라는 전제하에 근로자는 임금 통화불의 원칙에 따라 근로자에게 강제통용력이 있는 화폐(한국은..
74,159 법인 이전년도 법인세,부가가치세 수정 납부한 금액 회.. 법인세 divina***2026-09-17
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올해 초 2024년 매출누락이 확인되어 부가가치세및 법인세 수정신고하였습니다. 누락한 매출 500만원에 대해서는 대표자 상여처분을 하였고 부가세예수금 454,545원은 유보처리하였습니다. 그 외에 상여처분에대한 연말정산도 수정하였습니다. 수정하면서 올해 추가로 세금을 납부하였는데 각각 어떤식으로 회계..
74,158 질문입니다. 법인세 min0***2026-09-16
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법인사업자입니다. 차량을 25년 12월에 취득했고, 취득가액 69,827,426 감가상각비 1,163,790입니다..그런데 26년 7월 30일 폐업을 했습니다. 그리고 26년 8월에 차량에 대해서 폐차 및 폐기를 했습니다 1. 폐업시 잔존재화 공급가액 34,936,213 부가세 3,493,621로 부가세 신고를 하고 회계처리 및 분개는 세금과..
74,157 질문입니다. 종합소득세 min0***2026-09-16
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개인사업자입니다. 복식부기의무자입니다. 구축물 24년 9월 25일 취득했고 취득가액 7,069,692 감가상각누계액 176,742입니다..그런데…26년 7월 30일 폐업을 했습니다. 페업시 잔존재화 공급가액 5,655,756 세액 565,575로 부가세 신고를 했습니다.. 1) 그러면 세액만 회계처리 및 분개를 세금과공과 565,575 / 부가..
74,156 비상장 자기주식 직원에게 지급시 증권거래세 및 양도.. 결산 taxshi***2026-09-16
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안녕하세요 비상장 자기주식을 직원에게 상여금으로 지급시 시가 >취득원가일경우 회계처리가 밑에처럼 이뤄지잖아요 (차)급여(상여)xx / (대) 자기주식 xx 자기주식처분이익 xx 회계상 자기주식처분이익은 자본항목이라 자본잉여금항목에 반영되지만 법인세법상 익..
74,155 사내이사이자 직원인경우 실질적퇴직여부 법인세 janet***2026-09-16
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사내이사이자 직원이 퇴직하여 퇴직금을 지급하였으나 법인등기부등본상 사내이사는 그대로 남아있는경우 실질적퇴직으로 볼수 있는지 궁금합니다. 실질적퇴직으로 보지 않는경우 전년도에 비용처리된 퇴직금의 처리는 어떻게 해야할까요?
74,153 원천세 가산세 법인세 csbes***2026-09-15
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안녕하세요~~ 연말정산 때문에 환급이 있어서 차월이월 환급의 원천세 신고서인데요 나중에 퇴직소득이 있는것이 확인되어 수정신고를 했습니다. 환급인 상황이더라도 가산세 붙는게 맞는지 틀린건지를 잘 모르겠어서 질문 드립니다. 알려 주시면 매우 감사하겠습니다~
74,151 약사 3.3% 프리랜서 신고가능한가 급여 kym***2026-09-15
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1주일정도 알바개념으로 근무를 했습니다. 약사도 3.3%로 급여소득 신고가능한가요? 신평원이나 이런곳에 등록해야 하는건지... 그럼 4대보험가입을해야하는건지... 일용직으로 신고해서 근로내용확인신고서만 접수해도 되는건지...
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