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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,550 대체와 상계 전표분개 ty8***2016-06-22
답변완료
안녕하세요? 회계용어중에서 '대체'는 A계정에서 B계정으로 금액이 이동은 하지만 장부에는 남아있게 하는 회계처리이고 '상계'는 C계정과 D계정을 사용하여 아예 장부에서 없애버리는 회계처리를 뜻하는 건가요?
22,549 종이세금계산서 수취시 가산세 여부 부가가치세 ycdi0***2016-06-22
답변완료
법인사업자입니다. 항상 전자세금계산서로 매입자료를 받았는데, 상대방 업체에서 전자세금계산서 공인인증서가 만료된 것을 모르고 있어서 발행하지 못했다고 합니다. 그래서 5월분 세금계산서를 6월에 종이세금계산서 주셨습니다. 이런 경우에 매입세액공제를 받을 수 있나요? 전자세금계산서는 지연수취에 대해 ..
22,548 전표분개 전표분개 enff***2016-06-22
답변완료
직원이 법인명의 현금영수증카드를 사용하고 본인이 현금지불했으니..법인에서 직원 개인한테 줘야한다는데요 제가 전도금 경비를 미리 지급한것도 아닌데 이런경우 어떻게 해야하나요?ㅠ.ㅠ 전표작성시 차변/발생계정과목 거래처코드 발생 거래처 대변/? 거래처코드 직원이름 코드 거는건가요? 분개좀 부탁..
22,547 아웃소싱 계정과목 계정과목 sjl***2016-06-22
답변완료
제조업, 법인회사입니다. 이번에 생산인력이 부족하여 며칠동안만 아웃소싱을 통해 인력을 쓰고자 합니다. 아웃소싱에서 저희한테 세금계산서를 발행해주시는데. 이경우 어떤 계정과목을 쓰나요 ? 인력만 쓰는 경우도 "외주가공비"란 계정과목을 써도 되나요 ? (외주용역비란 계정과목은 더존에 없더라..
22,546 전표분개 전표분개 enff***2016-06-22
답변완료
제가 저번에도 질문드렸었는데요 일용직 노무비를 지급할때 항상 말일에 전표를 첨부해드린 2번그림처럼 예수금전표를 발행하고 익월에 지급을하는데요 말일전에 미리 선지급할경우에 그림1처럼 전표를 작성해서 하는게 맞는건가요? 아니라면 노무비 선지급시 전표분개 그리고 선지급시 대체 즉 상계처리해야하는 전표분개..
22,544 전표분개 전표분개 enff***2016-06-22
답변완료
질문드려요 GPS 요금이 첨부해드린 사진처럼 부과가됐어요 매입매출전표에 청구서 작성일 6월5일 차변/통신비 15,580 대변/미지급금 17,138 부가세대급금 1,558 자동이체지급일에 일반전표에 6월 20일 차변/미지급금 17,138 대변/보통예금 17,130 잡이익 8 이렇게 하는게 맞는건가요? 맞다면 ..
22,543 CMA계좌 평가이익 전표분개 ty8***2016-06-22
답변완료
안녕하세요? 당사에서 현대증권 CMA계좌에 투자를 하고 있습니다. 이 계좌는 1년을 초과하여 투자할 계획입니다. 관련 회계처리는 다음과 같습니다. ①CMA계좌로 자금 입금시 장기성예금 10,000 / 보통예금 10,000 ②CMA계좌에서 자금 출금시 이자입금 보통예금 9,900 / 장기성예금 9,000 선납세금 100 ..
22,542 질의 종합소득세 lovets***2016-06-22
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1, 2 특허청에 등록된 시점 즉 등록증이 나온 시점부터 감가상각하면 됩니다. 3. 상품의 외관디자인 등은 디자인권으로 마크나 로고등을 상표로 보면 됩니다. --------------------------------------------------------------------- 디자인권..
22,541 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-22
답변완료
특허권 취득에 보조받은 정부출연금이 사용되었습니다 근데 문제가 해당 특허권을 취득한 시점은 예를 들어 2015.11 입니다만 해당 특허관련 업무를 대행해 주는 **특허법률사무소에서 대행 후 해당 특허관련 비용에 대해 저희 업체 쪽에서 입금을 2016년도에 해준 금액에 대해서는 2016년으로 세금계산서를 발행해..
22,540 가맹비 회계처리 결산 salada1***2016-06-22
답변완료
음식점 사업체가 14/9/19로 프랜차이즈 가맹비를 지급(세금계산서X) 후 [가맹비(무형자산) 500만원 / 자본금 500만원] 으로 장부계상하였습니다. 2016년 2월 영업을 종료하였는데, 프랜차이즈 가맹비는 따로 계약기간이 없는 반환되지 않는 금액임을 알게 되었습니다. 현재까지 가맹비(무형자산)는 고정자산등록하..
22,539 재무제표 제출 법인세 ty8***2016-06-22
답변완료
안녕하세요? 당사의 회계프로그램에는 재무상태표, 손익계산서, 제조원가명세서, 자본변동표는 관리용과 제출용이 따로 있는데 양식이 아주 조금씩 다릅니다. 외부제출이나 외부공시할때는 반드시 '제출용 재무제표'를 제출해야하나요? 아니면 내부관리용 재무제표를 제출해도 상관없나요?
22,538 성실신고사업장 종합소득세 bukan***2016-06-22
답변완료
부동산임대 사업장3곳, 제조 사업장 1곳을 운영하는 개인사업자인데 성실신고확인 대상자입니다. 부동산 임대중 한곳이 무실적 사업장입니다. 1) 무실적사업장이라도 성실신고확인서를 제출해야 세액공제(의료비,교육비) 가능한가요? 2) 무실적사업장 신고시 표준제무제표도 제출해야하나요? 3) 2개이상..
22,537 자산의 자본적 지출 법인세 ty8***2016-06-22
답변완료
안녕하세요? 감가상각이 완료되어 자산잔액이 1,000원인 자산에다가 2백만원의 자본적 지출이 있었다면 1,000원의 계정을 건드리지 않고 2백만원의 새로운 계정과목과 자산유형에 따른 내용연수가 적용된다고 알고 있는데요. 예를 들어서 차량운반구에 관해 위와 같은 상황이 발생하였고 당사는 차량운반구..
22,536 주식매수선택권 만료일 법인세 ty8***2016-06-22
답변완료
안녕하세요? 당사에서 스톡옵션을 하였는데요. 주식매수선택권 부여계약서를 보니까 부여일은 2015년 12월 1일이고, 가득일은 2017년 12월 1일이고, 만료일은 2024년 11월 30일입니다. 만료일도 2024년 12월 1일이 되어야하지 않나요? 만료일은 원래 말일불산입하는건지 궁금합니다.
22,535 매각자산 분류기준 법인세 ty8***2016-06-22
답변완료
안녕하세요? 매각한 유형자산을 양도자산에 넣느냐 폐기자산에 넣느냐에 따라 세무조정 결과가 달라진다고 알고 있습니다. 당사에서 법인차량을 고물상에 넘겨서 폐차처리하였습니다. 이 자산은 당연히 폐기자산으로 분류해야하나요? 아니면 양도자산으로 분류해도 상관없나요?
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