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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,897 외화채권채무 평가 결산 ty8***2016-07-16
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안녕하세요? 법인의 US달러로 남아있는 채권(외상매출금,미수금)과 채무(외상매입금,미지급금)는 반드시 기말결산시 평가해야하나요? 그리고 US달러로 남아있는 채권, 채무의 평가이익과 평가손실은 외화환산이익, 외화환산손실로 계정처리하나요?
22,896 토목설계사무소(742101)현금매출명세서및 현금영수증발.. 부가가치세 wjdska2***2016-07-16
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안녕하세요. 업종코드가 742101인 토목설계사무소입니다. 토목설계사무소도 현금매출명세서를 작성해야 하나요? 그리고 현금영수증 발행의무 업종인지도 궁금합니다. 수고하세요.
22,895 세금부과 여부 법인세 ty8***2016-07-16
답변완료
안녕하세요? 사업용 건축물과 토지를 임차하여 사용하고 있는 법인은 주민세(재산분),재산세(건축물),재산세(토지)가 부과되지 않나요? 법인소유의 건축물, 토지의 면적이 매년 변함이 없어도 주민세(재산분),재산세(건축물),재산세(토지)는 매년 금액이 올라가나요?
22,894 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-15
답변완료
법인사업자입니다. 5월달 매출에 대한 세금계산서를 안끊어서...7월 16일쯤에 5월달로 매출세금계산서를 끊을 예정입니다....그러면 가산세는 미발급가산세 2%만 계산하면 되나요? 아니면 미발급가산세 2% 외에 다른 가산세 (예를들면 별도의 전자미발급 가산세등) 더 추가해야 할 가산세가 있나요? 그리고 감면은 없나요..
22,893 부가가치세 부가가치세 soulhee3***2016-07-15
답변완료
건축설계를 하는 건축사사무소입니다. 이번에 처음으로 국민주택규모이하의 공동주택 신축공사 건축설계를 맡게 되었습니다. 국민주택규모이하는 부가가치 면세대상이라 전자계산서를 발행 하려고 합니다. 그런데 아파트만 설계를 하는게 아니라 단지내의 조경설계 및 부대시설 즉 관리사무소 경비실 주민공동시설인 경로..
22,892 법인세 중간예납세액 법인세 ty8***2016-07-15
답변완료
안녕하세요? 직전년도 실적기준으로 법인세 중간예납세액을 계산할때(직전년도 법인세납부 액/2) 법인세 납부액에는 법인세분 지방소득세 납부금액도 포함되나요? 만약 직전년도 법인세 납부액이 0원일 경우 직전년도 실적기준으로 계산하면 법인세 중간예납세액은 0원이 되나요?
22,891 외화 지급수수료 분개 전표분개 ty8***2016-07-15
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안녕하세요? 해외거래처로부터 선수금 $998을 입금받았는데요. 원래 받아야할 선수금 총액은 $1,000인데 $2는 은행 중계수수료로 까이고 $998만큼 입금되었습니다. 이 경우 외화예금 $998 / 선수금 $1,000 지급수수료 $2 로 분개를 해야하나요? 아니면 지급수수료는 나중에 선수금을 외상매출금과 상..
22,890 법인세 중간예납세액 법인세 ty8***2016-07-15
답변완료
안녕하세요? 법인세 중간예납세액 계산법은 1. 직전년도 실적기준:중간예납세액=직전년도 법인세납부액/2 2. 당해연도 실적기준:중간예납세액=당기 1~6월까지의 법인사업실적을 기준으로 중간결산 후 법인세를 계산함. 위와 같이 두가지가 있다고 알고 있습니다. 당해연도 실적기준으로 반드시 법인세 중간예납..
22,889 주민세(재산분) 신고 법인세 ty8***2016-07-15
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안녕하세요? 법인의 주민세(재산분)은 별도로 신고를 한 후 납부를 해야하고 재산세(건축물)이나 재산세(토지)는 고지서가 날라오면 납부만 하면 되나요? 재산세(토지)의 고지금액은 재산세(건축물)을 납부한 후에 산정되나요?
22,888 건설회사에서 토지개발을 해서 매매시에 법인세 wjdska2***2016-07-15
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법인 건설회사 입니다. 토지개발을 해서 매매를 하고 있는데 개인사업자들 처럼 토지등매매차익예정신고를 해야 하나요?
22,887 질의 부가가치세 lovets***2016-07-15
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법인사업자입니다 임원 사용용으로 골프채를 구입하여 세금계산서를 수취할 경우 부가세 공제 및 경비처리 여부 궁금합니다 또한 계정과목도 부탁드려요
22,886 재질의 부가가치세 lovets***2016-07-15
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로또복권이랑 일반담배(수입담배,국산담배)를 판매하는 개인사업자입니다 부가세 신고시 담배매출 관련 질문이에요 현금 수입담배와 국산담배 매입세금계산서를 수취하였습니다 해당 매입담배의 공급대가의 1.1을 면세 매출로 잡으면 되는 건가요? (담배에 대해 카드매출이 있는데요 해당 카드 매출이 공급가액이..
22,885 부가세 카드공제 문의 부가가치세 mm3***2016-07-15
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수도권 매립지 관리 공사 를 카드로 사용한 게 있는데 이거 부가세 공제 대상인가요?
22,884 부가세 원단위 절사 분개 전표분개 mi***2016-07-15
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14년 12/31일자로 부가세 원단위 절사를 잡이익을 대체했는데 15년 1월 25일자로 원단위절사를 중복으로 잡이익을 잡았어요 그래서 그 금액만큼 잡손실로 전표를 쳐야하는데 분개를 어떻게 해야할지 부탁드립니다. 차변 부가세예수금 -7 / 차변 잡손실 7 이 분개가 맞는지요?
22,883 계정과목 문의 계정과목 jin***2016-07-15
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안녕하세요. 문의드립니다. 얼마전 퇴사한 직원에게 선물(옷)을 구입하여 지급한 건이 있는데요 (그동안 수고했다라는 명목으로) 계정과목과 부가세공제 여부를 어떻게 하여야 할까요?? 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
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