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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,942 퇴직연금 DC형 회계처리 전표분개 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 퇴직연금DC형 가입자들의 퇴직연금을 기업에서 납부시 차)퇴직급여 00 / 대)보통예금 00 으로 분개하면 되나요?
22,941 퇴직급여충당부채 설정 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 법인의 퇴직급여 충당부채는 결산일기준 퇴직금 지급대상자들의 퇴직급여를 실제로 계산한 후에.. 퇴직연금 미가입, 퇴직연금DB형 가입자들의 퇴직급여는 차)퇴직급여 00 / 대)퇴직급여충당부채 00 로 결산분개하고.. 퇴직연금DC형 가입자들의 퇴직급여는 차)퇴직급여 00 / 대)미지..
22,940 주식이동상황명세서 제출불성실 가산세(지방소득세) 법인세 ec***2016-07-19
답변완료
주식이동상황명세서의 주식변동 신고를 안했을 경우 가산세가 2%라고 하셨는데 법인세신고서에 가산세를 적용하여 수정신고를 하게되면 이에 대한 지방소득세도 납부 대상인가요? 양수도주식수 20,000주 액면가: 5,000원 과세표준: 100,000,000 *2%= 2,000,000원 (가산세)
22,939 부도로 인한 채무금액 조정 법인세 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 당사의 부도로 외상매입금, 미지급금에 대해서 거래처와 채무조정을 할때 할인받는 금액은 법인간에 임의로 특별한 문서나 절차없이 정할 수도 있나요? 또한 할인받는 금액은 매입할인으로 회계처리하면 되나요?
22,938 환변동보험 처리 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 2016년에 환변동보험 계약이 끝나면 2015년 기말에 평가하여 재무상태표에 남아있는 통화선도자산, 통화선도부채는 어떻게 처리하나요?
22,937 공통매입세액안분정산 부가가치세 mkop***2016-07-19
답변완료
법인회사 입니다. 부동산매매 알선 하는 회사로 건물분양판매 하는곳 입니다. 1기예정때 매출이 없어 따로 안분계산을 하지 않고 지나갔는데 1기확정신고때 과세 면세 매출이 발생하여 안분계산을 하고자 합니다. 이럴경우 공통매입세액을 1-3월 예정때 해당되는분도 함께 정산해서 신고들어가는건가요? 아니..
22,936 법인세 자체신고 법인세 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 법인세 정기분과 법인세 중간예납분을 회사자체적으로 신고할 수 있는 기준은 무엇인가요?
22,935 신용카드발행세액공제 부가가치세 bukan***2016-07-19
답변완료
개인사업자로 10억이상 매출자는 신용카드발행세액공제가 안되는걸로 알고있는데요... 작년 개업자는 연환산해야하나요? 아님 발생된 매출액만 가지고 판단하는건가요? 답변 부탁드립니다.
22,934 주식이동상황명세서 신고 재질문 법인세 ec***2016-07-19
답변완료
당법인은 12월말 법인입니다. 당사의 주주가 2015년 12월에 주식매매(양도)를 했다고 합니다.(비상장주식) 원칙은 주식발행법인에 명의개서 신청을 해야 법인세 신고시 반영하여 신고를 하잖아요. 이를 통보하지 않아서 법인세 신고시 이동명세서에 반영을 하지 못했습니다.. 1. 이미 법인세 신고는 완료되었으니 주식..
22,933 재재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2016-07-19
답변완료
다시 질문드립니다... 저번같이..여러번 이상해서 여러번 질문했을때...처음엔 확인안해주시고 답변하다가 제가 계속 질문드리니까..나중에 제대로 답변해주셨는데요.. 이번에도....지금 3번째... 재질문이니만큼 정확하게 확인/답변 부탁드립니다. 전자세금계산서 가산세가 개정이 되었다고 들었습니다…2016년 7월 2..
22,932 외화평가 월분개 전표분개 najiy***2016-07-18
답변완료
안녕하세요 일하고 있는 회사에서 월결산을 하는데, 월말 시점에서 외화예금을 외화환산이익/손실로 평가한후 익월에 전월에 인식한 외화환산이익/손실을 외환차손익으로 분개해주던데, 꼭 익월에 외환차손익으로 계정을 바꿔주어야 하는건가요?? 예를 다시 들어보면, 5/31 보유외화 $10,000(@1,200) 이며, 5/31 기..
22,931 재질의 부가가치세 lovets***2016-07-18
답변완료
제조업인데요 부가율 계산시 원재료나 소모자재도 포함되는 건가요? (전기요금이나 통신비 등은 부가율 계산서 포함안되는 건 아는데요 소모품도 및 외주비 등 부가세 신고시 제조업부가율 계산에 산정 되어 계산 되어야 하는 것들 궁금합니다
22,930 준공 후 매입 세금 계산서 부가가치세 quer***2016-07-18
답변완료
저희는 대형 업체에 건축 하도급을 맡겨 계약 하고 있습니다. 그리고 별도로 추가 적인 계약을 체결 하고 있습니다 수장공사 설비공사 금속 공사 위생도기 설치공사 조경 등 그러나 준공일 승인 후에도 계속 공사 중입니다. 총괄 업체와의 도급금액은 준공일에 발행 완료함 그런 경우 세금계산서는 준공일 이후로 발행 ..
22,929 세금계산서& 계산서 문의 부가가치세 kamomill***2016-07-18
답변완료
안녕하세요 부동산임대업을하는 사업자 입니다. 건물관리용역업체에게 건물관리를 맡기고 있는데 소장급여부분에대한 인건비를 매입 면세계산서로 받고 있는데 외주용역 인건비부분에대해 계산서매입을 받는게 맞는건지 궁금합니다,
22,928 병원 환자침대 계정과목 myg***2016-07-18
답변완료
병원 환자침대는 비품일까요 기계장치일까요 총금액은 1억7천입니다.
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