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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,957 고정자산 매각 부가가치세 mm3***2016-07-20
답변완료
법인 사업자인데 (음식점) 고정자산으로 갖고 있던 차량을 매각후 매출 세금계산서를 발행하고 이금액을 수입금액 제외로 해서 부가세 신고서상 과표로 작성을 했는데 이렇게 하는게 맞는건지 문의 합니다 어떤사람은 법인사업자는 고정자산 매각을 수입금액 제외가 법인 매출에 들어가야하는거라고 해서 모..
22,956 임대소득자 매입세액공제 부가가치세 jmhsu0***2016-07-20
답변완료
임대소득자(근로자없음)입니다. 1.임대소득자는 차량유대를 매입세액 공제를 받지 못하는지요? (차종은 매입세액 공제 가능한 차량입니다.) 2.임대소득자가 부가세 신고시 매입세액공제 받을 수 있는 것이 무엇이 있을까요? (임대소득은 부가율이 30%인데 세액공제 받을 수 있는 비용이 없는 것 같습니다.)
22,955 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-20
답변완료
법인사업자가 법인소유의 토지를 개인한테 팔았습니다. 그러면 면세 계산서를 끊어야 하나요? 면세계산서를 안끊고 매매계약서만 받게 되면 가산세가 있나요? 그리고 전자 계산서로 안끊은경우에도 가산세가 있나요?
22,954 대표이사 퇴직연금 급여 miae0***2016-07-20
답변완료
실제 급여를 받고 있는 대표이사분이신데 퇴직금 중간정산은 없었고 작년부터 퇴직연금 가입을 하셨는데 1.실제 대표이사도 퇴직연금 가입이 가능한지 알고 싶습니다 2.그리고 상무이사님 이셨던분이 공동대표이사로 진급하실경우도 그동안 지급했던 퇴직연금 계속 가입이 가능한지 알고 싶습니다
22,953 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-19
답변완료
건물 진입도로 아스콘 포장공사를 하고 매입세금계산서를 받았습니다. 부가세 매입세액공제가 가능한가요? 어떤 계정과목을 쓰는게 적절한가요?
22,952 건물 공사시 전기신설 계정과목 myg***2016-07-19
답변완료
초기 건물 건설 시 전기공사 계정과목은 건물로 해야되나요 기계장치료 해야되나요
22,951 외국법인의 양도소득세 양도소득세 n***2016-07-19
답변완료
외국법인의 양도소득세 관련하여 질의 드립니다. 1. 미국 기업 30% 일본 기업 70% 에서 출자 받아 한국에 설립 하였습니다. 2. 미국이 가지고 있는 30%중 일정 부분을 한국의 임직원에게 주식을 양도 하고자 합니다. 3. 이런 경우 내국인과 동일하게 20%로 처리를 해야 하는지 궁금합니다. 4. 그럼 한국 사업장은 양도..
22,950 무선랜설치비 계정과목 myg***2016-07-19
답변완료
무선랜설치비 , 금액은 1,600,000정도 나왔습니다. 지급수수료로 처리해도될까요
22,949 퇴직급여충당부채설정 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 퇴직급여충당부채설정할때 두가지 방법이 있다고 알고 있습니다. 1. 퇴직급여대상이 되는 임원,사용인에게 당해연도에 지급한 총급여액*5/100 2. 결산일 기준 퇴직금 지급대상이 되는 임원, 사용인의 실제 퇴직급여 추계액 위 두가지 계산식을 적용할때 퇴직연금DC형 가입 임직원들의 경우에는 ..
22,948 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-19
답변완료
상.하수도관 교체공사를 하고 공급가 8,000,000 부가세 800,000 매입세금계산서를 받았습니다. 부가세 매입세액공제가 가능한가요? 어떤 계정과목을 쓰는게 적절한가요?
22,947 개업전 차량구매 부가세환급 부가가치세 yeepunda***2016-07-19
답변완료
6월10일에 사업자등록증을 냈는데 3월에 주민번호로 구입한 차량이 있습니다. 이걸 이번에 부가세 환급신청을 해달라고 하는데요 사업과 관련된 비품이나 인테리어등의 비용은 아닌데 공제가능한지요??
22,946 여비교통비를 법인신용카드로 결재했는데 분개는 어떻.. 전표분개 han9545***2016-07-19
답변완료
출장비를 법인신용카드로 결재했습니다. 보통 법인신용카드는 다음달에 결재가 되니 그 해당 월에 각 계정별로 미지급비용으로 분개를 하는데요...그 다음달 카드비가 인출되면 보통은 미지급비용/보통예금으로 처리합니다. 그럼 출장비는 여비교통비 / 가지급금 (출장시) 가지급금 / 미지급비용 (신용카..
22,945 비외감기업의 외감전환 법인세 ty8***2016-07-19
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안녕하세요? 기업회계기준을 적용하여 회계처리, 결산을 하던 비외감기업이 외감기업으로 기업유형이 바뀌게 되면 반드시 K-IFRS를 적용해야하고 경우에 따라서는 전년도의 결산을 다시하고 법인세 수정신고를 해야할 경우도 생기나요?
22,944 개인임대업자의 부동산공급가액명세서 작성 부가가치세 ycdi0***2016-07-19
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개인임대업자입니다. 부동산에 대해 임대를 했는데 16년01~12월 1년치 임대료에 대해서 15년12월에 받고 세금계산서도 발행했습니다. 따로 보증금은 없는 상태입니다. 이런 경우에 부동산공급가액명세서는 어떻게 작성하나요? 15년분을 수정신고해야 하나요? 아니면 16년에 신고해야 하는건가요? 아니면 보증금..
22,943 질의 부가가치세 lovets***2016-07-19
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로또복권을 판매하면서 담배도 같이 판매를 하는 개인사업자입니다 부가세 신고 시 담배 매출 신고 문의드립니다 담배 과세매입을 110(부가세포함) 받았는데요 여기에 110/0.9 = 122(부가세포함,공급가액 111)을 과세매출로 신고하면 되는 건지 궁금합니다 0.9가 아니라 환산 수치를 잘못 반영하는건지..
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