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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,288 대표이사의 사적사용경비 법인세 ty8***2016-08-29
답변완료
안녕하세요? 당사에서는 대표이사 개인명의의 휴대폰 요금을 법인 계좌에서 납부하고 그 거래를.. 통신비 100 / 보통예금 100으로 분개하고 있습니다. 위와 같이 처리를 하면 세무조정에는 어떠한 영향을 미치는지.. 세무조사시 위 처리는 어떤 위반사항으로 처분되는지 궁금합니다. 또한, 위 거래를 회계..
23,287 건설업 법인세중간예납에 관하여.... 법인세 krx***2016-08-29
답변완료
1.건설회사의 법인세중간예납(자기계산)신고시 매출세금계산서중 공사진행이 전혀 안되고 돈만 미리 받았을경우........어떤서식에서 작업을 해야하나여? 소득금액 조정합계표.........서식에서 미진행부분에 해당하는 금액을 익금불산입 해야하나여? 3월법인세신고시와 첨부하는 서식이 다르다보니 헷갈리네여.
23,286 양도세 질문드립니다. 양도소득세 fi***2016-08-29
답변완료
양도세 문의드립니다. 1. 2007년에 2층주택 3억에 취득(남편명의)를 2013년에 남편으로 부터 증여를 받음(증여시 기준시가로 신고가 되어 증여세 납부를 하지 않았음) 2. 2016년 7월에 3층짜리 상가주택(주택이 2,3층이라 주택으로 볼 수 있음)를 4억에 취득 위와 같은 경우 2층주택을 내년에 팔았을때 일..
23,285 전기미지급법인세 과소계상 계정과목 cat***2016-08-29
답변완료
2015년도 미지급법인세 설정을 실제 납부액보다 작게 잡아서 2016년도 법인세 납부 회계처리시 차액 뜨는걸 금액이 미미하다면 잡이익 또는 잡손실로 하라고 하셨는데 금액이 크면 무슨 계정과목으로 해야하나요? 금액 크고 작은게 주관적이라서 판단이 안서서요 차액이 2백만원정도 차이나거든요
23,284 상여금 미지급 법인세 ty8***2016-08-27
답변완료
안녕하세요? 법인이 자체사규에 기재되어 있는 상여금을 경영상황을 이유로 직원들에게 전혀 지급하지 않으면 세무조정에 어떠한 영향을 미치나요? 또 세무조사나 고용노동부 감사시 자체사규에 규정되어 있는 상여금을 지급하지 않은 것에 대한 패널티가 있나요?
23,283 중간결산자료 법인세 ty8***2016-08-27
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안녕하세요? 법인세중간예납신고를 반드시 실제 상반기 결산결과를 토대로 신고해야하는 법인은 법인세중간예납신고를 끝내고 나면 1월~6월까지의 회계자료를 절대로 변경하면 않되나요?
23,282 국고보조금 감가상각 결산 ty8***2016-08-26
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안녕하세요? 법인에서 경상연구개발비 국고보조금에 대한 감가상각을 할때 2011년, 2012년에 각각 1억씩.. 총 2억의 국고보조금을 받은 경우 2011년에 받은 국고보조금 1억의 감가상각이 2016년에 완료된 후에 2012년에 받은 국고보조금 1억의 감각상각을 2016년부터 실시하는 것은 잘못된 국고보조금 감가상..
23,281 전기 법인세 과소계상 계정과목 cat***2016-08-26
답변완료
문1.2015년도 미지급법인세 설정을 실제 납부액보다 작게 잡아서 2016년도 법인세 납부 회계처리시 차액 뜨거든요 이 차액 계정과목 뭘로 해야할까요?
23,280 당좌대출이자율 적용 법인세 ty8***2016-08-26
답변완료
안녕하세요? 당사의 2015년도 세무조정서식 중 별지제19호서식(갑)을 보니까 가지급금에 대한 이자율을 [법인세법 시행령]제89조제3항제2호에 따른 당좌대출이자율 을 적용했더라구요. 이렇듯 2015년도에 적용한 당좌대출이자율을 향후 몇년간 의무적으로 적용해야하나요? [법인세법시행령]제89조에 나..
23,279 중간배당금에 대해 질문드립니다. 전표분개 yhjy***2016-08-26
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2016년8월22일 배당결의를해서 8월31일 중간배당금 지급에 대한 분개가 맞는지 확인 부탁드립니다.(배당금 현금 2천만원) 8/22 중간배당금 20,000,000 / 미지급배당금 20,000,000 8/22 미처분이익잉여금 2,000,000 / 이익준비금 2,000,000 8/31 미지급배당금 20,000,000 / 예수금 3,080,000 ..
23,278 기장의무판단(구성원이 동일한 공동사업자) 종합소득세 ei63809***2016-08-26
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안녕하세요^^ 늘 힘이되는 경리코리아분들 모두모두 화이팅입니다 16년상반기까지 부부공동으로 임대수입금액이 년간 합산12,000,000정도이신분들이 건물을 헐고 주택신축판매 면세사업자 신규등록하여 부부공동으로 건설 주택신축판매 사업자를 내었습니다. 공동사업자의 기장의무판단을 어떻게 해야하는지요? 소..
23,277 법인의 대출업무 자산관리 ty8***2016-08-26
답변완료
안녕하세요? 은행으로부터 차입받는 법인대출중에서 '1년 거치, 2년 상환'은 원금과 이자 상환이 어떤 방식으로 이루어지나요? 당사는 자금계획을 세울때 마이너스 통장은 가용자금에 포함시키고 일반대출(운전자금, 시설자금)은 당사의 채무에 포함시켜서 가용자금에는 포함시키지 않는데요. 이러한 자금..
23,276 법인세 중간예납신고 법인세 ty8***2016-08-26
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 당사 계열사의 법인세 중간예납신고시 제출한 법인세 과세표준 및 세액조정계산서입니다. 궁금한 점 질문 두가지만 드리겠습니다. 이 회사는 반기결산 결과 당기순이익이 \33,026이 산출되었으나 이월결손금이 남아있어서 소득금액 \33,026 - 이월결손금 \33,026 해서 산출세액..
23,275 당좌대출이자율 법인세 ty8***2016-08-25
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안녕하세요? 2016년 현재의 법정 당좌대출이자율은 얼마인가요?
23,274 체화재고의 개념 결산 ty8***2016-08-25
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안녕하세요? 체화재고의 뜻은 무엇인가요?
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