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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,422 수입대금 선지급 전표분개 sjl***2016-09-13
답변완료
1. 수입대금을 선지급 한 경우.. 선지급한 금액이 물품가액이 되어, 물품입고시 환차손익을 인식하지 않고, 계정대체(원재료/미착품)만 해주는 것으로 알고 있는데 맞는지요 ? 2. 수입대금을 선지급할 경우 외화로 지급할 경우와, 외화가 없어 원화에서 지급될 경우 서로 다른지요? 혹시 외화로 지급될시 물품 입고시 환..
23,421 건물 신축가액 법인세 ty8***2016-09-13
답변완료
안녕하세요? 건물 신축가액의 개념과 계산식이 궁금합니다. 혹시 인터넷으로 특정주소의 건축물 신축가액 검색이 가능한가요? 또한 법인소유 건물의 신축가액이 법인소유 건물 재산세 금액에 영향을 미치나요?
23,420 주유소에서 주유시 영수증에 부가세가 없는경우 회계처.. 전표분개 tnrdud***2016-09-13
답변완료
영업직 직원분들이 카드로 사용한 주유비 정리하는데, 영수증을 확인하다보면 주유금액에 부가세가 없는 곳 이 있습니다. 일반 주유소들은 부가세가 붙는걸로 알고 있는데, 영수증에 부가세가 없고 공급가액만 있을경우에는 어떻게 처리해야하나요?
23,419 중간퇴사자로 인한 건강보험료가 - 또는 +일 경우 전표.. 전표분개 enff***2016-09-13
답변완료
저희가 이번에 중간퇴사자가 7월15일경에 퇴사하면서 4대보험 중 건강보험료+장기요양보험료가 -정산으로 되어있더라구요 그래서 1/2 나누어 8월10일인 급여일에 그분께 원천징수 세액과 함께 급여가 나갔어요 7월급여요..그랬더니/ 9월12일에(원래는 10일 이나 공휴일이 있는관계로) 나가야하는 곳에 봤더니 -정산분..
23,418 골프장 회원권 매각 관련 문의드립니다. 증빙 s***2016-09-13
답변완료
안녕하세요 회사(부가세 면세법인)이 소유하고 있는 골프장 회원권을 매각하게 되는데 2가지 질문 사항이 있습니다. 1. 개인에게 매각을 하는데 전자계산서를 개인에게 발급해야할까요? 2. 회원권 거래소를 통해 매각을 진행하는데 회원권 거래소에게 40만원 상당의 수수료를 지급해야합니다. 수수료 지급시 법..
23,417 재산세(토지분) 의문점 법인세 ty8***2016-09-12
답변완료
안녕하세요? 당사(제조법인)의 2016년 재산세(토지분) 고지서의 일부입니다. 재산세(토지분)에 대해서 몇가지 질문 드리겠습니다. 1.재산세의 종합합산과세, 별도합산과세, 분리과세, 도시지역분의 각각의 차이점은 무엇인가요? 2.고지서에 적혀있는 가산금과 중가산금의 차이점은 무엇인가요? 또한..
23,416 부가가치세 신고시 면세 사업장 안분?? 부가가치세 enff***2016-09-12
답변완료
다름이 아니오라 저희는 건설회사이구요 이번에 매출세금계산서 발행할때 아파트를 신축공사했기 문에 매출세금계산서,매출계산서(면세) 이렇게 발행했어요 그러다 보니 매입자료도 공통매입안분(본사, 면세해당 현장)이 이루어지는데요 궁금한것은 매입자료에 대해서 공통매입안분 내역이라고 회계사무소에서 줬는데..
23,415 개인사업자의 국세완납증명서?? 법인세 enff***2016-09-12
답변완료
다름이 아니라..저희가 신규 매입처에 대해서 사업자등록증을 받고 시국세완납증명서를 받는데요 사업자등록증에 보니 2016년7월04일 중에 개업을했더라구요 그런데..본인이 체납상태여서 시국세완납증명서를 못가져온다는데..대체 이개인사업자는 이사업자등록증말고 그전에 체납으로 인해서 못가져 오는건가요?? 개인사업..
23,414 회계사무소 고정자산 누락분?? 계정과목 enff***2016-09-12
답변완료
저희가 회계사무소로 2분기 부가가치세 신고를 부탁했는데요 이제 와서 보니/..저희가 자산으로 잡아달라고했던걸 일반매입에다가 포함시켜놨더라구요 저희 프로그램상에는 고정자산으로 등록을 해놨는데 말이죠 이럴경우 3분기애 고정자산으로 넣을수있는건가요?? 저흰 건설업쪽이라 "진동로라""리..
23,413 질문요~~^^ 전표분개 enff***2016-09-12
답변완료
1.부가세를 정리하는데요 부가세 신고서에..과세유형이 현면,면세 처럼 이세가지는 부가세에 포함되지 않는게 맞는건가요?? 공급가에는 포함 되지않나요?^^ 어차피 세액은 없는것들이잖아요..아예 빠지는건가요?^^ 2.전표분개문의? 7월8일에 쇼핑몰에서 50,000원어치 소모품비를 구입하고 7월8일에 보통예금통장에서 이..
23,412 기재사항착오정정에 따른 수정세금계산서 발급시 가산.. 부가가치세 bsh1***2016-09-12
답변완료
매입처와 7월 8월 9월 각각 1건씩 거래가 있었습니다. 저희는 사업장이 두군데 있는데 편의상 A, B라고 할 경우 A로 끊어야했으나 B로 끊어서 이를 A로 수정세금계산서를 발급해달라고 요구하려고 합니다. 이때 가산세가 있는지요?
23,411 수입금액 누락에 따른 법인세 수정신고에 관하여.... 법인세 krx***2016-09-12
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1.2012년귀속 수입금액누락분(대표자가 매출발생후 세금계산서를 미발행하고 돈은 개인계좌로 받았는데, 추후에 세무서에서 대표자가 횡령죄로 조사를 받다가 알게되어 현시점에서 법인세수정신고를 하려고 합니다.-해당금액은 대표자가 횡령하여 법인에선 돈을 받은적이 없는상황) 위상황(대표자 횡령으로 돈을 못받은상황..
23,410 부가가치세 수정신고 부가가치세 ty8***2016-09-12
답변완료
안녕하세요? 2016년 6월 25일 발급된 매출전자세금계산서 1천만원에 대해서 2016년 9월 17일에 거래처가 매출전자세금계산서 수정요청이 와서 2016년 6월 25일에 발급한 매출전자세금계산서 1천만원을 마이너스 전자세금계산서 발급처리 했습니다. 이 수정 사항에 대해서 2016년 2기 예정 부가가치세 신고시..
23,409 개발비 추가문의 법인세 sjl***2016-09-12
답변완료
답변 감사합니다. 저희와 같은 경우 ... 현재시점(2016년귀속)에서 개발비를 손실 처리해도 될지요 ? 처분에 대한 증빙자료를 갖쳐야 하는지요? 질문 내용을 보시면, 현재로서는 증빙자료 될 만한것이 없습니다. 처분 계정과목은 무엇인가요 ?
23,408 질문입니다. 법인세 kms0***2016-09-12
답변완료
법인사업자입니다. 가지급금 가중평균적용시 할부이자(이자비용)도(예를 들어 차량할부이자나 기계할부이자등) 적용해야 하나요? 아니면 순수 대출이자만 적용하면 되나요?
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