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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,571 재질의 부가가치세 lovets***2016-09-29
답변완료
주택을 매입하여 인테리어 공사를 거친 후 매매하는 부동산매매업을 영위하는 법인입니다 매출세금계산서(계산서) 발행 시 계약금 중도금 잔금일에 각각 세금계산서(계산서)를 발행하거나 잔금일에 한꺼번에 발행해도 된다고 답변 받았습니다 질문1)근데 이렇게 되면 예를 들어 12.31 계약금일부를 지급받고 다음해..
23,570 질의 부가가치세 lovets***2016-09-29
답변완료
주택을 매입하여 인테리어 공사를 거친 후 매매하는 부동산매매업을 영위하는 법인입니다 매출세금계산서(계산서) 발행 시 계약금 중도금 잔금일에 각각 세금계산서(계산서)를 발행하거나 잔금일에 한꺼번에 발행해도 된다고 답변 받았습니다 질문1)근데 이렇게 되면 예를 들어 12.31 계약금일부를 지급받고 다음해..
23,569 종업원을 피보험자로 하는 보험료 처리방법 전표분개 yjshin1***2016-09-29
답변완료
계약자 : (주)비오 피보험자 : 윤미화 사망외보험금수익자 : 피보험자본인 사망보험금수익자 : 법정상속인 만기(중도)금수익자 : 계약자본인 으로 하는 보험을 가입하였을 때 어떻게 처리하면 되는지요?
23,568 종합소득세 종합소득세 khs3***2016-09-29
답변완료
개인 사업자입니다. 종합소득세 금액을 미리 대략적으로 계산해 보려고 하는데 상품매출금액- 상품매입금액- 당기비용= 과세표준액 이렇게 하면 되는지요?
23,567 기장의무 재차 문의합니다. 종합소득세 dsj0***2016-09-29
답변완료
기존의 공동사업장과는 구성원이 상이한 별개의 1사업자로 보는 신규의 공동사업장은 .... 간편장부대상으로 볼수있는지요? (소득-930. 2010-08-25) (서일-953. 2005-08-08) 참고
23,566 기타영세율 첨부서류 부가가치세 sjl***2016-09-29
답변완료
1. 직수출이 아닌 기타영세율 관련하여 첨부서류(증빙서류)를 제출하지 않으면 가산세 적용 되나요 ? 2. 수출실적명세서에 기타영세율을 반영하고, '영세율첨부서류제출명세서'에 내용을 적어 신고하면 되나요 ? 3. 기타영세율 건 관련하여 '외화획득명세서'도 제출해야 하는지요 ? '외화획득명세서'를 제출 안할..
23,565 기장의무판단 종합소득세 dsj0***2016-09-29
답변완료
안녕하세요? 기장의무가 궁금하여 문의합니다. a 2015 단독사업(주택신축판매) 수입금액 14억 b 2015 공동사업 폐업(주택신축판매)공동사업수입금액 20억(각자 10억) c 2015 공동사업 폐업(주택신축판매)공동사업수입금액 20억(각자 10억 d 2015 공동사업 폐업(주택신축판매) 공동사업자 수입금액 16억..
23,564 면장없는 제품매출수출 추가질의 부가가치세 sjl***2016-09-29
답변완료
답변 감사합니다. 답변대로라면 즉, 기타영세율로 신고 가능하다는 말씀이시죠 ? 그러하다면, 어느일자의 환율로 신고 해야 하는지요 ? 1) 국내에 제품을 전달한 날짜로 하면 되는지요 ? 아니면 국내담당자가 출국한 날짜로 하면 되는지요 ? 2) 또 다른 기타영세율 문의드립니다. 국내사업장이 없는 일본업체..
23,563 주식선택권 소멸처리 결산 ty8***2016-09-29
답변완료
안녕하세요? 당사는 2015년에 6월에 근무중인 임직원들에게 현금결제형 주식선택권을 부여하였습니다. 2015년 12월말에 주식보상비용을 계산할때 주식보상비용 100 / 장기미지급비용 100 으로 분개해뒀는데요. 2016년 6,8월에 퇴사한 임직원이 있는데 그에게 부여된 주식선택권은 2016년 12월 31일..
23,562 주식선택권의 제공 결산 ty8***2016-09-29
답변완료
안녕하세요? 법인이 임직원에게 부여하는 주식결제형 주식선택권과 현금결제형 주식선택권 두가지 모두 의무근무제공기간이 끝난 그 다음날 무조건 주식, 현금의 형태로 임직원들에게 제공이 되어야 하나요? 아니면 임직원이 요청을 하면 제공하면 되나요?
23,561 중도퇴사자 연말정산 연말정산 ty8***2016-09-28
답변완료
안녕하세요? A법인의 근로자 갑은 2016년 1월 1일에 입사하여 2016년 8월 31일에 퇴사하였습니다. 이 근로자 갑에 대해서 A법인이 하는 중도퇴사자 연말정산은 근로자 갑에 대하여 2016년 8월 31일까지 원천징수된 세금총액이 소득기준 세금에 비해서 많으면 환급이 되고 적으면 징수가 되는 것이..
23,560 특수관계자 차량 매입 법인세 sjl***2016-09-28
답변완료
재질의 드립니다. 법인이 특수관계자(사장님 배우자)에게 차량을 매입하는 것에 대해 답변을 아래와 같이 주셨습니다. 답변 : 무상매입시 자산수증이익에 해당하므로 익금계상시 세법상 문제는 없습니다. 1. 특수관계자와의 거래에서는 무상으로 하게 되면 부당행위로 여겨 향후 세무조사시 문제의 요지가 있지..
23,559 면장없는 제품매출수출 부가가치세 sjl***2016-09-28
답변완료
안녕하세요. 문의드립니다. 국내사업장이 없는 중국해외법인과 납품 계약을 체결하고, 제품은 중국해외법인이 지정한 국내(한국)회사로 납품 하였습니다. 국내(한국)회사는 그 제품을 들고 중국으로 핸드케리 하였고, 공항에서 간이수출신고는 하지 않았다고 합니다. 제품에 대한 대금은 중국해외법인으로 부터 받을 예정..
23,558 일자계산방법 결산 ty8***2016-09-28
답변완료
안녕하세요? 회계의 일자계산방법중에서 '초일불산입, 말일불산입'의 방법도 있나요?
23,557 무상샘플 수입 관련 처리 전표분개 minh***2016-09-28
답변완료
안녕하세요. 분개 문의드립니다. 무상샘플을 수입하였고, 이에 대해 관세와 부가세가 발생하였습니다. *관세 및 부가세 차변 견본비(관세) / 대변 보통예금 부가세대급금(부가세) *물품대 차변 견본비 / 대변 잡이익 이를 업체에 무상으로 지급할 경우 따로 회계처리는 할 필요가 없나요? 전표 입..
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