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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,002 부가세 신고-권리금 부가가치세 kmmiso***2016-07-25
답변완료
영리 법인입니다. 16/05/31 A법인에게 권리금 5천만원을 주고 세금계산서를 받았습니다. 부가세 신고시 건물등 감가상각 명세서에 기타자산으로 제출을 해야하는지요?
23,001 광고선전비 계정과목 miae0***2016-07-25
답변완료
청년회에서 체육대회를 하고 광고선전비(?) 명목으로 50만원을 입금하고 입금증과 자체영수증을 받았고 체육대회책자에 저희 회사 광고문구가 실렸습니다. 이런경우 광고선전비가 가능한건지 알고싶습니다 영수증은 저희가 보낸 무통장 입금증과 그쪽에서 보내준 도장이 찍힌 영수증 한장이 왔습니다. 보통 리사..
23,000 해외출장경비 전표분개 sjl***2016-07-24
답변완료
직원이 해외출장을 가게 되었습니다. 1. 회사에서 출장경비를 규정대로 현금(통장)으로 지급하고 출장 후 돌아와서 정산시.. 어떤 환율을 적용하나요 ? 2. 회사에서 출장경비를 지급하지 않고, 직원이 개인카드로 사용 후 회사에 청구시 카드명세서 상의 금액으로 지급해도 되는지요 ? 문제가 없는지요 ?
22,999 다시 질문드립니다 부가가치세 quer***2016-07-24
답변완료
숙박업에 경우 상대쪽에서 요청을 안할시 세금계산서 발행의무가 면제 되는 것으로 알고있습니다. 그리고 여행사는 도급업자와 알선업자로 나뉘며 알선업자에게는 손님 명의로 증빙을 발행해야 한다는 글을 봤습니다. 여행사에서는 어떤 증빙도 발행해 줄 필요가 없다고 하는데 매출에 대해 법적증빙 없이 건별 처리 해..
22,998 영세율매출 부가세신고서류 부가가치세 ec***2016-07-24
답변완료
드라마판권매출에 대한 영세율매출로 부가가치세 신고시 어떤서류를 작성해야 하나요? 영세율매출신고서,외화획득명세서....등등 있는거 같은데 무슨 서류를 작성하여 제출할지 모르겠습니다.
22,997 법인회사 감자에 관하여..... 전표분개 krx***2016-07-23
답변완료
1.법인회사가 감자를 할경우........종류가 유상감자,무상감자 두가지만 있나여? 2. 자본금이 1억으로 법인설립을하고 사업자등록을 신청하자마자 사업실적이 전혀없는상황에서 무상감자(자본금을 5천으로)를 할경우.............장부상 회계처리를 어떻게 해야하나여? 3.감자를 할경우 법인등기부등본을 먼저 정정해..
22,996 제품 매출원가와 대손충당금 결산 ty8***2016-07-23
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안녕하세요? 손익계산서에서 기초제품재고액+당기제품제조원가-기말제품재고액을 하면 제품 매출원가가 산출되는 것은 기초제품 재고액 자체가 제품재고총액이라는 개념인거죠? 단기대여금, 미수수익의 대손처리(분개:대손상각비00/대손충당금00)를 하면 첨부된 그림처럼 단기대여금, 미수수익 계정밑에 ..
22,995 부가가치세 세부사항 부가가치세 ty8***2016-07-23
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안녕하세요? 부가가치세 신고에 대한 몇가지 질문을 드리겠습니다. 1.제조업이 거래처에게 제품제작에 대한 자문을 해주고 매출세금계산서를 끊은 금액은 부가가치세 신고서의 과세표준명세 항목에서 기타금액(수입금액제외분)에 포함시켜야 하나요? 2.부가가치세 예정고지세액은 어떤 개념의 세액인가요? 부..
22,994 계정의 대손처리 결산 ty8***2016-07-23
답변완료
안녕하세요? 영업과 관련된 계정의 대손처리는 판관비의 대손상각비 00 / 대손충당금 00 영업과 미관련된 계정의 대손처리는 영업외비용의 기타의 대손상각비 00 / 대손충당금 00 위와 같이 분개하면 되나요? 단, 대손처리하는 계정(단기대여금, 외상매출금, 미수수익 등) 자체는 절대로 소멸시키는..
22,993 코스닥 상장기업의 반기검토보고서 법인세 ty8***2016-07-23
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안녕하세요? 코스닥 상장기업은 분기보고서에 분기검토보고서는 첨부하지 않아도 되고 반기보고서에 반기검토보고서는 반드시 첨부해야되나요?
22,992 계정과목 문의 법인세 mm3***2016-07-22
답변완료
법인사업자인데 문화재를 연구하는 고유목적 사업을 하는 법인 인데 지출 내역 중 다른 어떤 단체에 학술대회에 대한 지원금을 지급한 내역이 있습니다 문화재와 관련된 학술대회이고 이 단체에 지원을 한거 같은데 이 금액을 기부금으로 해야하는지 아니면 관련된 다른 계정과목이 있는지 문의합니다
22,991 전자신고 세액공제 세부 문의 드립니다. 부가가치세 dduck***2016-07-22
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전자신고 세액공제와 관련하여 추가적인 문의 드립니다. 매출이 없고 매입만 있는 경우 - 전자신고 세액 공제가 가능한가요? 아래 법조항이 조금 헷갈리는데요. 매입매출 무실적인 경우에만 안되는 것인지 아니면 매출이나 매입이나 한쪽에만 실적이 있는 경우에도 불가능한가요? 조세특례제한법 제104조의8 ..
22,990 무상제품(매입, 매출) 계정과목 sjl***2016-07-22
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1. 매입처에서 일부 자재를 무상으로 주셨습니다. 저희 입장에서는 원재료 ** / 자산수증이익 또는 잡이익 ** 잡아야 하나요? 잡아야 한다면 이때 원재료의 금액은 어찌 산정하나요 ? 2. 매출처(해외)에 무상으로 제품을 주었습니다. 계속적으로 이용하던 업체인데 한 제품이 필요하다고 하여 그냥 주었습니다. ..
22,989 생수구입관련 증빙 jin194***2016-07-22
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직원이 많지 않아서 매달 생수를 배달시키는데 월3만원 이하이거나 조금 넘을때도 있습니다. 현금지급 또는 계좌 이체를 하고 있는데요. 증빙은 영수증 하나만 받고 있습니다. 어떻게 처리 하는게 맞는지요. 증빙은 이렇게만 받아두면 되는지...
22,988 주민세(재산분)납부기준 부가가치세 jeong0***2016-07-22
답변완료
앞서 질문했었습니다. 주민세 재산분 입니다. 이론은 알고 있는데 이전을 하고는 주소지 변경을 안해서 실거주 사업장과 등록된 사업장이 다른 경우 입니다. 실거주가 맞는 것 같은데 혹시 몰라 문의 합니다. 지방세 관련 분야가 없어 저번처럼 부가세쪽에 문의합니다.
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