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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,061 경품 계정과목 법인세 pjs2681***2016-07-29
답변완료
아래의 사항이 궁금하여 질문드립니다. 2016년 정육식당(과세,면세 겸업사업자)을 오픈하여 장사를 시작하였습니다. 보다 많은 고객을 유치하기 위해서 정육식당을 이용하는 고객을 상대로 응모권을 모아 2016.12.31 추첨을 통해 경품으로 자동차(수입)와 세탁기 냉장고를 걸 생각을 하고 있습니다. 이 경우 아래의 사항은..
23,060 분식회계에 대한 세무 패널티 법인세 ty8***2016-07-29
답변완료
안녕하세요? 기말결산시 대출에 대한 미지급이자 계상누락, 재고자산평가 누락을 하여 당기순이익을 허위로 늘린 사실이 향후 세무조사시 적발되면 패널티가 있나요?
23,059 매출인식기준변경신고사항? 법인세 jeong0***2016-07-29
답변완료
법인이 매출 인식기준을 변경해서 인식하려면 세무서에 신고를 한 후 해야 하나요?
23,058 계정과목 계정과목 miae0***2016-07-29
답변완료
법인 회사이고 건설회사 입니다 작년 공사건에대해 세금계산서는 공사계약금액으로 다 발행하였는데 발주자측에서 7백만원을 미입금 하였고 어떠한 사유로 인해 앞으로도 못받을 예정일경우 공사미수금으로 남아있는 7백만원에 대해서는 잡손실로 처리를 해야 하는지 어떤방식으로 해야 하는지 알고 싶습니다.
23,057 계정과목 계정과목 miae0***2016-07-29
답변완료
법인 회사이고 건설회사 입니다 작년 공사건에대해 세금계산서는 공사계약금액으로 다 발행하였는데 발주자측에서 7백만원을 미입금 하였고 어떠한 사유로 인해 앞으로도 못받을 예정일경우 공사미수금으로 남아있는 7백만원에 대해서는 잡손실로 처리를 해야 하는지 어떤방식으로 해야 하는지 알고 싶습니다.
23,056 계정과목 외 질문 계정과목 sjl***2016-07-29
답변완료
1. 현금으로 접대하여 증빙자료가 전혀 없는 경우.. 접대비 비용처리 후 손금불산입 기타사외유출 처리하면 되나요? 2. 제조,도매회사라 제조원가,상품원가만 생기는데, 이번에 용역매출이 발생하여 용역매출원가도 잡아주려고 합니다. 용역매출의 원가명세서는 도급원가명세서가 맞나요? 3. 10년전부터 유형자산으..
23,055 자산폐기손실 인식 결산 jeong0***2016-07-28
답변완료
영업용으로 쓰던 차를 폐기하면서 발생한 자산폐기손실은현금흐름표 어디에 반영하는게 맞나요?
23,054 퇴직급여충당부채 분개처리 결산 ty8***2016-07-28
답변완료
안녕하세요? 당사의 직원 1명이 퇴직연금 DC형 60%, DB형 40% 적용받는 직원이 있습니다. 결산시 이 직원에 대한 퇴직급여충당부채를 설정할때 DC형 60%에 대한 충당부채는 차)퇴직급여 00 / 대)미지급비용 00, DB형 40%에 대한 충당부채는 차)퇴직급여 00 / 대)퇴직급여충당부채 00 으로 분개하면 되나요..
23,053 상여금에 대한 원천징수 원천징수 ty8***2016-07-28
답변완료
안녕하세요? 상여금에 대한 질문 드리겠습니다. 1.상여금은 반드시 지급한 당일날 원천징수해야하나요? 2.상여금 계정을 복리후생비 계정을 사용해도 되나요? 단, 원천징수에 관한 분개도 같이하는 조건하에서 말이죠. 3.연봉이 3천만원인 직원A와 월급이 2천만원인 직원B에게 각각 3십만원의 동일한..
23,052 무형고정자산상각 결산 ty8***2016-07-28
답변완료
안녕하세요? 당사의 손익계산서에 무형고정자산상각이라는 계정과목이 있는데요. 무형고정자산상각을 '무형자산상각'으로 바꿔사용해도 되나요? 그리고 무형자산은 오로지 비유동자산에 포함되나요?
23,051 계정별원장 법인세 miae0***2016-07-28
답변완료
법인 회사인데 저희는 전표보관을 회사 처음 생긴이후부터 다 하고 있는데요 영수증도 같이 붙여서요 근데 현금 출납장,계정별원장,도 다 출력해서 보관되어 있드라구요 95년도부터 2011년도 까지요 2011년도 이후는 따로 원장은 따로 출력은 안하고 있습니다 이런 자료도 다 보관해야 하는지 알고 싶습니다 ..
23,050 초과환급가산세적용여부 부가가치세 cat***2016-07-28
답변완료
문1.부가세를 예정신고 (4월25일) 해서 예정고지세액이 없었는데 착오로 부가세 확정신고서에 (7월25일) 예정고지세액을 반영했거든요 그래서 차감.가감하여 납부할 세액이 환급이였는데 실제 부가세환급은 이뤄지지 않았고 예정신고세액을 없애고 수정신고하니 납부세액이 300만원인데, 수정신고 할때에 ..
23,049 주식 기부 상속·증여세 cat***2016-07-28
답변완료
인터넷기사에 주식을 200억 기부했더니 증여세 240억 나왔다는데요 증여세는 증여받은 사람이 내는 거 아닌가요? 왜 기부자에게 증여세를 추징하나요? 기사링크 http://www.ytn.co.kr/_ln/0103_201607280501571877
23,048 관계회사 대여금 관련 법인세 choi0***2016-07-28
답변완료
아래 회사는 특수관계회사 입니다. A - 대여인 : (주)신진유통 B - 차입인 : (주)케이알피 1. 신진유통에서 개인 채무를 B에서 인수후에 A로 대여금을 상환하면 문제점이 있는지? 2. 대표이사가 신진유통으로 가수금 입금이 있는데 이건도 B에서 인수후에 A로 대여금을 상환하면 어떤 문제가 되는지요? 차입..
23,047 법인세 매출누락수정신고 법인세 gml0***2016-07-28
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안녕하세요. 2015년도 법인세 신고시 보통예금으로 입금된 매출액을 실수로 보통예금/가지급금으로 처리가 되었습니다.(*매출1000 부가세100) 2016년 7월에 누락된 사실을 알고 부가세 수정신고를 하였습니다. 1.2015년 법인세에 대한 수정신고를 하려고 합니다.(가지급금 상여처분아님) 차변 가지급금(-)유보 1100 ..
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