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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,462 건설업 수익인식 결산 hwant***2016-12-08
답변완료
건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 수익 = 계약금액 × 공사진행율 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2015년1월1일 ~ 2017년 06월 30일 계약금액 : 10,000,000 (vat별도) 예정원..
24,461 드라마 제작관련 문의입니다. 부가가치세 raris***2016-12-08
답변완료
드라마를 제작하는 제작사입니다. 이번에 드라마를 제작하게 되면서 10억을 투자받았습니다.(반환부조건X) 판권 및 각종 권리의 주체는 투자사입니다.(전액 투자사비용) 이 10억을 매출로 부가세 신고를 하였고 각종 출연료등의 제작비로 사용중입니다.(제조원가 반영) 그런데 궁금한 것은 이 제작이 완료되었..
24,460 업무용승용차관련 법인세 hrbr***2016-12-08
답변완료
2016년 취득한 업무용승용차에 대한 감가상각을 정액법으로 할때 트럭이나 경차 9인승이상 승합차(부가세공제가능차량)도 2016년에 구입한다면 정액법인가요?
24,459 기타소득 급여 eej***2016-12-08
답변완료
기타소득금액을 7월에 지급했는데 지금 신고해도 되나요? 가산세 나오나요? 아예신고안햇는데 이번달로 귀속연월하고 지급연월해서 신고해도되나여??? 7월로 신고해야되나요??
24,458 해외에서 용역제공을 하고 받은 소득 (재질문) 종합소득세 ec***2016-12-08
답변완료
국내 거주자인 개인입니다. 홍콩에서 용역을 제공하여 수수료를 받기로 했습니다. 이러할 경우 국내거주자가 국내세무서에 신고를 해야 하나요? 어떤 소득신고를 하면되는지요?그리고 용역제공에 대한 세율도 부탁드립니다.
24,457 재질문 전표분개 enff***2016-12-08
답변완료
상계처리?? 건설회사 쪽에서는 어떻게 전표분개를 해야할지 알려주세요 세금계산서는 저희쪽에 매입자료로 잡혀있는거니까 차변 외주비 대변 미지급금으로 했놨거든요 말씀하신 상계처리로 하게되면 위 미지급금을 어떻게 전표분개 해야하는지 난감하네요..^^ 그리고 또하나 회계사무소에서는 통장상으로..발..
24,456 해외에서 용역제공을 하고 받은소득 종합소득세 ec***2016-12-08
답변완료
국내 거주자인 사람이 홍콩에서 용역을 제공하여 수수료를 받기로 했습니다. 이러할 경우 국내거주자가 국내세무서에 신고를 해야 하나요? 어떤 소득신고를 하면되는지요?그리고 용역제공에 대한 세율도 부탁드립니다.
24,454 중도퇴사자관련 급여 eej***2016-12-08
답변완료
11월14일에 퇴사한 직원이 있는데 9월에 상여금20만원이 나갔습니다. 그때 소득세가 3만원정도 나왓는데 그냥 소득세빼지않고 20만원을 직원에게 드렸습니다. 이걸 회사에서 부담해줬으니 이만큼 소득세와 지방세를 근로소득원천징수영수증에 반영해서 달라고하시는데 이얘기가 무슨 뜻인지 모르겟습니다.. 11월 1..
24,453 금형 제작 매입세금계산서 회계처리 전표분개 liverli***2016-12-08
답변완료
수고많으십니다. 당사는 올해 금형 제작비관련 매입세금계산서를 받았습니다. 2월에 설계비 1천만원 5월에 선급금 5천만원 10월에 잔금 5천만원 지급했고 지급시마다 매입세금계산서를 각각 받았습니다. 위의 건을 회계처리할때 2월, 5월에온 매입세금계산서는 금형이 아직 제작전이지만 차) 공구와..
24,452 개인사업장 차입금 변제시 회계처리 계정과목 naros***2016-12-07
답변완료
개인사업장 차입금 1억을 법인사업장에서 상환하는것으로 차입금 변제 방법을 금융기관에 요청하여 바꿨습니다. 개인사업장은 폐업을 앞두고 있는 상황이며, 개인사업장의 사업주가 법인의 대표이사 및 주주로 되어있습니다. 질의1> 개인사업장의 차입금 변제에 대한 회계처리 차) 차입금 xxx / 대) 자..
24,450 (추가질문)특수목적법인 법인세 du***2016-12-07
답변완료
특수목적법인 2016-12-07 16:32:19 du*** 수고 많으십니다. 특수목적법인을 설립하여 건설(아파트) 시행을 하려고 합니다. 특수목적법인 설립 전에 관련 사업에 필요한 비용이 회사에서 지출이 되고 있는데 이 비용은 특수목적법인이 설립되면 어떤식으로 특수목적법인의 토지원가에 포함을 시키는지 궁금..
24,449 전표분개.. 장부 enff***2016-12-07
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라 저희가 건설회사인데요 원도급사에요..잠시 일시적인 자금압박으로 인해서 세금계산서는 하도급사에서 저희로 발행했지만..발주자와 합의서를 쓰고 세금계산서 금액 만큼만 발주자의 통장에서 하도급사로 직불을 해준게 있어요 그럼 원도급사인 저희한테 발행된 세금계산서는 미지급금..
24,448 재재질의 종합소득세 lovets***2016-12-07
답변완료
답변드립니다. 1.어떤 코드를 선택하든 관계없으나 편의상 600번대 사용 결산자료 입력시 원가설정만 기타로 잘 해주면 관계없습니다. 2.구분합니다. 인테리어 = 용역매출 주택구입+인테리어 = 상품매출 --------------------------------------------------------------------------- 용역매출의..
24,447 특수목적법인 법인세 du***2016-12-07
답변완료
수고 많으십니다. 특수목적법인을 설립하여 건설(아파트) 시행을 하려고 합니다. 특수목적법인 설립 전에 관련 사업에 필요한 비용이 회사에서 지출이 되고 있는데 이 비용은 특수목적법인이 설립되면 어떤식으로 특수목적법인의 토지원가에 포함을 시키는지 궁금합니다.
24,446 소득구분 종합소득세 lovets***2016-12-07
답변완료
개인사업자이고 제조업을 영위하고 있습니다 정부출연금을 받아 구매조건부과제개발을 하고 특허 취득하여 제품 생산을 하고 있습니다 이때 받은 정부출연금은 감면 소득으로 보아야 하나요? 그리고 해당 정부출연금으로 과제개발을 완료 후 성공기술료라는 명목으로 받은 출연금의 10%를 다시 납부하여 잡손실 처..
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