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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,824 질문입니다. 원천징수 kms0***2017-01-09
답변완료
전월원천세 환급135,000이 있습니다 당월 퇴직소득세80,000 납부할게 있는데요~~~ 환급에서 퇴직소득세 적용해도 되나요? 그럼 납부할게 없는게 맞죠?
24,823 원가 관련 문의(재문의) 결산 dbswjd1***2017-01-09
답변완료
안녕하세요. 아래 답변주신거 확인하였습니다. 제가 설명을 더 했었어야하는데..좀 부족했던것같습니다. 대금 지급과는 별개로 매출 인식했을때 수익비용대응원칙에 따라서 원가를 인식하는 문제였습니다. - 16년 1월 원가 100,000,000 (매입세금계산서를 16년1월에 받았습니다) 이와 대응되는 매출은 15년 ..
24,822 원천세 신고 원천징수 ec***2017-01-09
답변완료
안녕하세요. 2016년 12월 31일자 퇴사자가 있습니다. 이러할 경우 연말정산 및 퇴직소득에 대한 원천세 귀속기간과 신고일자를 언제로 해야 할까요? 1.2016년 12월 31일이 퇴사인경우 중도퇴사 신고를 귀속:12월, 지급12월로 2017년 1월 10일에 신고하면 되나요? 아직 연말정산 공제자료를 받지 못했기 때문에 ..
24,821 가지급금 인정이자 결산 hwant***2017-01-09
답변완료
2015년 가지급금이 3억8천 발생하였고 2016년 3월에 2015년도 법인결산하고 인정이자 2,070만원이 계산되어 미수수익을 잡아놨는데... 2016년도 중에 대표이사가 2,070만원을 입금하지 않았습니다. 2017년 1월중에 2,070만원을 입금받을 경우 2016년도 중에 입금 받은것과 동일하게 처리가 가능한가요? ..
24,820 무형자산 감가상각 결산 ty8***2017-01-06
답변완료
안녕하세요? 국고보조금으로 취득한 비품 중 국고보조금 수취금액은 매년 감가상각을 해서 재무상태표에 기재된 비품 금액에서 차감(자산차감 처리)하고 있는데요. 국고보조금 수취금액을 당사는 무형자산 개념으로 인식하는데요. 이 경우 국고보조금 수취금액은 무조건 잔존가액을 0원으로 계산하여 감가..
24,819 대표이사 및 주주인 사원의 월세 경비 처리 문의 드립.. 법인세 sewon***2017-01-06
답변완료
안녕하세요~ 대표이사의 월세를 경비 처리로 할 수 있는지 궁금합니다. 참고로, 임대하려고 하는 곳이 오피스텔로 사업자로 끊는 것이 가능합니다. 또한, 사원으로 재직이나 주주인 경우에 월세를 경비를 처리 하는 것이 가능한지도 문의 드립니다. 성실한 답변 부탁드립니다 . 감사합니다.
24,818 원가 인식 문의 결산 dbswjd1***2017-01-06
답변완료
안녕하세요 현재 저희회사가 16년도에 외감대상이 되어서.. 수익비용대응원칙에 맞게 매출<-> 매출원가 조정중에 있습니다. 2016년에 매입한 상품원가를 확인해보니 일부가 실제 15년도에 매출이 되었던걸로 확인하였습니다. 이럴경우에 15년말에 결산 회계처리할경우에 회계처리를 어떻게 해야하는지 알..
24,817 부동산 임대업 (원룸, 상가) 부가가치세 sejin***2017-01-06
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법인사업장입니다. 부동산임대업을 하고 있습니다. 1층은 상가 2층~5층은 원룸입니다. 1. 원룸 임대료에 대해서 전자계산서 의무인가요? 2. 전자계산서 지연발급시 가산세가 몇% 인지요? 지연발급시 공급받는자도 가산세가 있나요? 3. 가산세는 법인세 신고시 반영하는게 맞는지요?
24,816 각자대표 관련 문의 부가가치세 dduck***2017-01-06
답변완료
법인의 설립시 각자대표로 대표자를 정리하려고 하는데요. 1. 사업자등록증의 발급 여부 - 각 대표자 별로 사업자등록증이 발급되는지 또는 공동대표처럼 사업자등록증에 같이 기재가 되어 사업자등록증만으르는 공동대표인지 각자대표인지 확인이 불가능한지의 여부 2. 세금계산서 발행 시 대표자명에 각 대표자 ..
24,815 거래처 경조사비 한도 증빙 hwant***2017-01-06
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거래처 청접장을 받았습니다. 얼마까지 경비처리가 가능한가요? 김영란법이 거래처 경조사비와도 관계가 있나요? 청첩장으로 30만원 보내고 화환 계산서로 20만원 보냈을때 경비처리는 어떻게 되나요? 그리고 부의금의 경우 별도 증빙이 업는데 얼마까지 경비로 인정되나요?
24,814 급여 선지급일 경우 원천징수 ec***2017-01-06
답변완료
안녕하세요. 등기임원인 이사에게 2017년 위촉계약금액 30,000,000원 중 고문료 15,000,000원을 1월에 선지급 하려고 합니다. 이러할 경우 사내이사로 등재 되어있으니 근로소득으로 처리하려고 하는데 선지급일 경우에는 근로소득세는 어떻게 계산하면 되는지요?
24,813 분개 질문좀할게요 전표분개 cyj4***2017-01-06
답변완료
16년도 거래처 잔액 정리 좀 하다보니까 제가 인수인계받기전에 전 근무자분이 송금을 잘못한게 있더라구요 16500원을 1월달에 한번 2월달에 한번 이렇게 보내서 지금 잔액이 외상매입금 잔액이 -16500원이에요 다른 거래처도 송금을 잘못했는지 -2원으로 나와요 이거 분개를 어떻게 해야하나요? 돌..
24,812 완제품 유선공유기 구매 계정과목 계정과목 sy1***2017-01-06
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매입거레처에게 유선공유기 완제품을 구매하였습니다 계정과목은 어떤걸로 잡아야 할까요?
24,811 연말정산 종합소득세 hbohu***2017-01-06
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안녕하세요 근로자 연말정산이 누락된경우 5월에 종소세신고 하면되나요? 그리구 근로자가 직접 종소세신고를 할경우 세무서방문후 하면되나요?
24,810 용역매출원가..문의 결산 dbswjd1***2017-01-06
답변완료
안녕하세요! 용역매출원가 관련 문의드립니다 용역매출에 대응되는 원가산정할때 저희직원이 사이트에 투입한 경우에는 원가산정을 어떻게 해야할지요.... A사이트에 SW설치용역을 해주고, 대금을 받는경우 1. 세금계산서 발행할때 매출인식을 해서 "용역매출"로 잡는데 이에 대응되는 용역매출원가를..
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