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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,998 접대비 증빙불비가산세 문의 법인세 dbswjd1***2016-11-14
답변완료
안녕하세요. 저희 회사에서 영업사원이 접대비 명목으로 캐디피 "35만원" 간이영수증을 가지고 왔습니다. 저희가 접대비는 매년 1억이상으로 지출을 하고 있어서.. 세무조정시... 일정금액을 제외하고는 손금불산입이 됩니다. 이럴경우에는... 캐디피 35만원 간이영수증은 증빙불비가산세 면제 대상..
23,997 답변 질문(계정과목) 계정과목 hwant***2016-11-14
답변완료
10/7 - 공제조합에서 보증서를 발급하고 249,460원을 납부했다가 10/31 - 보증서를 취소하고 경과수수료 25,640원을 차감한 223,820원이 공제조합에서 보관. 11/3 - 보증서를 다시 재발급하여 발생된 금액 224,360원 중에 공제조합에서 보관하고있던 223,820원을 제외하고 540원만 결제. 여기서 10월31일..
23,996 임차보증금, 임차료 증빙관련 문의 증빙 mieu***2016-11-14
답변완료
저온창고를 임차할경우 임차보증금 과 임차료가 발생하잖아요 임차보증금을 이체했을때 계산서 발행을 해야하나요? 계약서로 증빙을 대체할순없나요 법인 간 이체 내역이 있기때문에 계산서를 발행해야하는지 궁금하구요 월마다 발생하는 임차료는 계산서를 발행해야하나요?
23,995 회계처리문의 전표분개 dbswjd1***2016-11-14
답변완료
안녕하세요 저희 회사에 커피머신 렌탈해서 사용할 예정인데 매달 8만원(VAT별도) 세금계산서로 수취하고, 4만원은 회사에서 부담, 나머지 4만원은 직원들의 사비로 부담하기로 했습니다. 매달 말일에 직원들의 사비는 회사통장으로 입금하기로 하였습니다. 이런경우에 세금계산서를 8만원으로 받게 되면..
23,994 대체산림자원조성비 계정과목 wjdska2***2016-11-14
답변완료
건설회사가 분양사업을 같이 합니다. 토지를 개발하면서 진입도로를 개설 하였는데 이 진입도로 개설건에 대해서 군청에 대체산림자원조성비 명목으로 돈을 냈습 니다. 이 비용은 자산(토지)으로 잡아야 하나요? 아니면 세금과공과로 해야 하나요?
23,993 분개 질문 전표분개 hwant***2016-11-14
답변완료
10/7 - 공제조합에서 보증서를 발급하고 249,460원을 납부했다가 10/31 - 보증서를 취소하고 경과수수료 25,640원을 차감한 223,820원이 공제조합에서 보관. 11/3 - 보증서를 다시 재발급하여 발생된 금액 224,360원 중에 공제조합에서 보관하고있던 223,820원을 제외하고 540원만 결제. ..
23,992 일용직 근로내용확인서 원천징수 eej***2016-11-14
답변완료
일용직을 고용하는 곳중 근로내용확인신고서를 다달이 신고하지 않는 경우가 있나요? 분기별 반기별 연도별 혹은 예외상황이라던지요 인수받은 거래처하나가 아예 신고내역자료가 없어서요 누락이거나 할 일은 없구요
23,991 폐업시 자산처리 결산 corr***2016-11-14
답변완료
사업투자 실패로 막대한 부채만 남기고, 올해 7월에 폐업한 법인입니다. (폐업만 하고 청산은 안함) 미리 결산을 해 놓을려고 하는데요. 폐업당시에 외상매출금, 선급금등 잔액이 있었는데요.(회수가능성 거의없음) 대손처리 요건에 해당되지 않았는데요.. 이를 대손으로 처리할 수 있는지요? 그리고, 투자자산등도 ..
23,990 확정기여형 재질문 전표분개 jkr1***2016-11-14
답변완료
아까 확정기여형 퇴직연금으로 문의드리고 답변받았는데, 궁금한게 또 생겨서 문의드립니다. 확정기여형에 가입해서 매달 납입을하던 직원이 작년에 입사해서 1년이 되지 않은 채 퇴사를 하게 될 경우 회계처리는 어떻게 하나요?
23,989 영세율매출계산서 누락 부가가치세 leen***2016-11-14
답변완료
안녕하세요 7월에 구매승인서에 의한 영세율매출세금계산서를 발행해야 했는데 누락되었습니다 저희는 매달 조기환급이라 환급도 이미 받았는데요 누락된것을 알고 7월분을 9월에 전자발행 했습니다 누락된 분을 10월분에 포함하여 11월25일까지 신고해 환급받으려 하는데 이 경우 가산세가 부가되는지 어떤 가산세..
23,988 계약서 작성여부 법인세 kmmiso***2016-11-14
답변완료
안녕하세요.. 영리법인입니다. 당사 지점(임대차계약서 작성) 인테리어 공사와 관련하여 당소 인테리어 계약서 작성하여 대금 지급하였습니다. 16.10.01 인테리어 계약 110,000,000 <계약금 / 중도금 / 잔금 으로 나뉘어 대금 지급후 세금계산서 받음> 차후 추가 공사건이 진행 되었습니다. 가구,소방,..
23,987 세금계산서 발급시기 부가가치세 lovelye***2016-11-14
답변완료
용역을 공급하는 업체입니다. 용역공급일은 11월10일인데 매입처에서 입금을 10월28일에 하게되어 세금계산서 발급일자를 11월3일로 하게 되었는데요.(송금후 7일이내 발급) 혹시 발급일자가 문제가 되는지 궁금합니다. 그리고 취소후 재발행을 꼭 해야 한다면 11월10일로 하면 되는건가요?
23,986 상호저축은행 부도로 적금액을 못 돌려받을 때 회계처.. 계정과목 yujih***2016-11-14
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법인이 상호저축은행에 예금 1억을 했습니다. 그러고 계정과목을 단기투자자산으로 잡았습니다. 근데 이건 예금자보호를 못 받는 예금인데 어느날 상호저축은행이 부도가 났습니다. 이에 이걸 돌려받지 못한 상황인데요. 이랬을 때 회계처리가 궁금합니다. 차)단기투자자산처분손실 1억 / 대)단기투..
23,985 확정기여형 회계처리 전표분개 jkr1***2016-11-14
답변완료
안녕하세요. 저희 회사는 확정기여형에 가입해 매달 연금납입을 하고 있습니다. 작년 10월에 가입해서 매달 납입중에 올해 4월 가입중이던 부사장님께서 임원으로 전환하면서 퇴직연금 가입해지하고 그동안 납입했던 금액은 퇴직연금계좌로 반환이 되었습니다. 이럴 경우 회계처리는 어떻게 해야하나요? 확정..
23,984 법인회생에 따른 대손세액공제에 관하여.... 법인세 krx***2016-11-14
답변완료
1.해당법인이 2015년 3월에 회생신청서를 접수하여....2016년 10월에 회생계획안이 받아들여져 회생절차가 종결되었습니다. 회생계획안에.......만약 채권(매출세금계산서)금액의 50프로만 받고 마무리하는것으로 서로 동의했을경우....... 채권자 입장에서 채권금액의 50프로만 소득세신고시 대손처리해주고.............
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