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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
25,390 소득처분의 기준 법인세 ty8***2017-02-09
답변완료
안녕하세요? 법인세법에서 퇴직급여충당금한도초과액, 대손충당금한도초과액은 '부채의 과대계상'이므로 유보로 소득처분되는게 맞지 않나요? 제가 아는 교수님은 '자산의 과소계상'이므로 유보로 소득처분된다고 하더라구요. 자산의 과대계상, 부채의 과소계상, 자본의 과대계상은 유보로 소득처분하고..
25,389 차량매각시 법인세 roseji***2017-02-09
답변완료
법인이 6천만원 차량을 5년 균등상각후 잔존가 없을때 일천먄원에 매각한다면 회계처리를 어떻게 하나요 .. 조정상 유보가 2천 남아있습니다..
25,388 기타소득 지급명세서 외국인 신청 문의 연말정산 jad***2017-02-09
답변완료
16년 원천세 신고 시 외국인에게 지급한 내역을 신고하였고 이번에 기타소득 지급명세서에 포함하려고 하는데 해당 외국인에 관한 서류를 분실하여 여권번호를 찾을 수가 없습니다. erp에도 임시로 입력한 번호 뿐입니다. 기타소득 지급명세서는 홈택스에서 직접 작성하여 제출하고 있는데 이 경우 처리할 수있는 ..
25,387 결산 갑근.주민세처리시 결산 freea***2017-02-09
답변완료
안녕하세요.. 다음주에 저희가 결산을 하는데 갑근주민세를 11-12월분을 잡는데.. 갑근세..주민세 두달분 합계금액이 미지급금으로 남는거 아닌가요? 예를들면 11월 갑근100 주민10 12월 갑근100 주민 10 그럼 미지급금이 220이 아닌가요?
25,386 원천세 신고 원천징수 sy1***2017-02-09
답변완료
안녕하세요 1월귀속 1월지급분 원천세 신고 작성중입니다 일용근로자분들께 잡급을 지급하였습니다 급여총액 6,887,412원 고용보험료 25,950원 소득세 59,400원 지방소득세 5,940원 차인지급액 6,796,152원입니다 원천세 신고서에 총지급액에 입력할 금액은 급여총액 6,887,412원인지 차인지급액 6,796,152원인..
25,385 월세액공제 연말정산 sy1***2017-02-09
답변완료
안녕하세요 저희 직원 중 한명이 월세를 매달 납입하여 국세청 pdf파일에 현금영수증으로 처리가 되어있습니다 신용카드 세액공제를 받았는데 월세액공제로 신청하여 중복 세액공제를 받을 수 있는건가요? 가능하다면 직원에게 받는 서류는 어떠한 것들인지 알고싶습니다 답변 부탁드립니다....
25,384 대여금 이율 법인세 magic1***2017-02-09
답변완료
대표이사가 배우자분께 대여금 발생 이자율적용시 대출금이 없으면 당좌이율 가중평균이 있으면 가중평균이율 적용한다고 말씀해주셨는데 저희가 대출금은 마이너스 통장만 현재사용하고 있고 가지급금 인정이자 계산시 당좌이욜 적용하여 법인세 신고를 했었습니다 2016년 배우자분 대여금발생분에 대하여 당좌이..
25,383 철강 도소매업종 현금영수증 발행업종의무 부가가치세 wjdska2***2017-02-08
답변완료
철강 도소매업종 입니다. 현금영수증 발급의무업종이 맞나요? 현금영수증 발급의무업종이 맞으면 언제부터 입니까?
25,382 재고자산감모손실과 평가손실 결산 ty8***2017-02-08
답변완료
안녕하세요? 재고자산감모손실의 경우 정상감모와 비정상감모를 막론하고 재고자산감모손실의 대표적인 사례는 분실,도난이 있나요? 재고자산평가손실의 경우 대표적인 사례는 단가하락,진부화,부패,파손이 있나요?
25,381 근로자와 배우자 관련 문의입니다. 연말정산 jhk54***2017-02-08
답변완료
근로자가 소득이 3천만원 이상인 상황에서 근로자가 맞벌이라서 배우자 측에서 공제를 받기 원하고 근로자 소속의 근무지에서는 기본공제 처리만 하려 의사를 밝힌 상황입니다. 소득이 꽤 높은 상황이라 근무지에서 하는게 바람직한 것 같은데 이런 경우에는 어떻게 처리해야할까요? 본인 의사대로 기본 공제로만 해..
25,380 신용카드 등 소득공제 관련 문의입니다. 연말정산 jhk54***2017-02-08
답변완료
현재 16년도 연말정산 중에 의문이 생겨 질의드립니다. 근로자가 2014년 9월부터 2016년 7월 중에 퇴직처리되고 다시 이어서 계속 근무하고 있습니다. 이 때 신용카드 등 소득공제 할 때, 국세청 자료에 14년, 15년 사용액계와 16년도 사용내역이 조회가 가능한데요 이를 토대로 신용카드 등 사용액과 추가공제율 사..
25,379 공급가액과 부가세액 부가가치세 mi***2017-02-08
답변완료
공급가액 22,547,135 부가세 2,254,725 합계 24,801,860 세금계산서 발행금액 제 계산대로 라면 공급가액 22,547,145 세액 2,254,715 이리 발행 되어야 하는건 아닌가요 위에 대로 발행해도 나중에 문제가 되지는 않는지요
25,378 기타소득 지급명세서 작성 문의 연말정산 jad***2017-02-08
답변완료
1. 16년 1~12월 원천세 신고 시 포함했던 기타소득 총 합계 금액과 3월 10일까지 제출하는 기타소득 지급명세서 합계 금액이 같아야 하나요? 다른 경우 가산세가 발생합니까? 2. 25만원 미만의 교통비 정산/ 행사 일비/ 자문료 등을 지급할 때 소득세와 주민세를 제하지 않았습니다. 이런 내역도 지..
25,377 부당행위계산부인과 업무무관 가지급금 법인세 ty8***2017-02-08
답변완료
안녕하세요? 소득처분에 관한 질문 드리겠습니다. 1. 법인이 특수관계자와의 거래에서 부당행위를 하여 해당금액을 손금불산입 후 소득처분 하려고 하는데요. 특수관계자가 법인이면 기타사외유출, 특수관계자가 출자자면 배당, 특수관계자가 출자임원이면 상여로 소득처분하나요? 2. 업무무관 가지급..
25,376 인테리어 공사 비용 회계처리 관련 계정과목 soh***2017-02-08
답변완료
안녕하세요. 저희가 사업에 사용하기 위해 임차한 주택에 인테리어 공사를 할 예정인데, 계약할 때 인테리어 공사에 대해 원상복구는 하지 않기로 했습니다. 계약기간은 5년이며 추후 연장될 가능성도 있습니다. 이렇게 임차자산에 인테리어공사를 한 경우 비용은 어떻게 처리해야하나요? 원상복구 조건이 있으면..
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