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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,309 차용증 상환기한 약정기간 없이 작성할 경우 원천징수 magpi***2017-03-20
답변완료
상담했던 내용이긴 합니다. 대여금 상환 기한을 약정기간 없으로 정하였을 경우 상대처가 특수관계인인 경우라면 세무적인 문제가 발생하나요 ---- 위 내용은 지난주 문의드렸던 내용입니다. 문의 내용은 대여금 상환 기한을 약정기간 없이 계약서 작성부분에 대한 문의인데 이자에 대한 답변이와서요.. ..
26,308 무형고정자산에대해서 법인세 como***2017-03-20
답변완료
수고많으십니다. 무형고정자산에 대해서문의 합니다. 장부상 영업권이 8천4백원이 2014.1월당시에 있었고 그해부터 무형고정자산 3년해서 장부상에는 반영이 안되었고 감가상각조정명세서상에는 한걸로 해서 중소제조업감면을 했습니다. 장부엥 반영했다면 올해를 끝으로 무형고정자산상각 28,000,000/영업권 28..
26,307 중소기업 감면 종합소득세 cpf***2017-03-20
답변완료
답변드리겠습니다. 12월말 결산법인이라면 1년미만의 경우 (과세표준 * 12 / 사업연도월수) * 세율 * (사업연도월수 / 12)의 산식으로 구하며 위의 경우에는 (190,000,000 * 12 /3 ) = 760,000,000 세율은 2억까지 10% 2억초과는 20%이므로 세율적용하면 132,000,000원 (132,000,000 * 3 /12) = 33,000,00..
26,306 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-20
답변완료
법인사업자입니다….퇴직연금 db에 가입하여 500,000을 납입했습니다…당장엔 회계처리를 할 필요가 없나요?
26,305 대표자 개인차량 자동차보험료 법인세 whr***2017-03-20
답변완료
대표자 개인차량 자동차보험료가 통장에서 나갔는데(실제사업관련사용하는차량 ) 이것도 선급비용계상해야하나요 ?
26,304 업무용승용차 외의 차량 감가상각 법인세 ringo***2017-03-20
답변완료
안녕하세요. 2016년 취득한 차량 중 업무용승용차 외의 차량이 있습니다 (ex. 포터) 이 차량도 업무용승용차처럼 정액/5년 상각을 해야할까요? 아님 16년도에 취득했어도 업무용승용차가 아니기 때문에 기존 방식대로 정률/5년 상각을 해야할까요? 감사합니다.
26,303 직원 장례비용 회계처리 증빙 semi***2017-03-20
답변완료
안녕하세요. 문의드릴게 있는데요. 이번에 저희회사 임원분께서 과로로 갑작스럽게 사망하셨습니다. 회사에서는 그동안의 회사 건립에 힘써주신 것도 있고 해서 모든 병원비와 장례비용 일체를 지급해 주었는데요. 회계처리는 어떤식으로 해야 할지 궁금합니다. 저희가 돈을 지급한 업체는 상조회사와 장례식장이구요..
26,302 미착기계에 대하여... 계정과목 jhmin***2017-03-20
답변완료
미착기계의 예를 들자면 해외에서 기계장치를 구매했는데 배나, 비행기를 타고 오는 기간동안 잡는 계정과목이라고 알고있습니다. 저희가 얼마전에 기계장치를 하나 구입했습니다. 해당 기계장치를 사용하기 위해서는 공장에 세팅 후 검사와 필요하다면 수리도 해야합니다. 하지만 현재 공장 입주에 문제가..
26,301 업무용승용차 법인세 sejin***2017-03-20
답변완료
2015년 구입한 업무용승용차(A) 2016년 구입한 업무용승용차(B) 2016년 결산시 2015년 구입한 업무용승용차(A)감가상각은 임의상각으로 알고 있는데요 2015년 구입한 업무용승용차(A)에 대한 비용(감가상각제외)은 규정에 맞게 임직원전용 보험에 가입안했다면 차량관련비용 전액상여로 처분하는게 맞는지요? ..
26,300 이월결손금으로 법인세가 없는데 법인세등 계상하나요.. 법인세 whr***2017-03-20
답변완료
올해 이익은 나지만 작년에 결손으로 세금이 없습니다 법인세등 안잡는거지요?
26,299 매출 수정세금계산서 발행에 따른 가산세에 관하여... 부가가치세 krx***2017-03-20
답변완료
해당법인회사가 작성일자 12월 31일로 매출전자세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 이세금계산서의 공사완공시점이 2017년 2월인데 실수로 발행하여 경정청구를 하려고 합니다. (공사완공시점 착각으로 잘못발행) 이상황에서 부가세경정청구시 가산세가 해당이 되는부분이 있나여?
26,298 폐업시 잔존재화 종합소득세 hanu***2017-03-20
답변완료
폐업시 잔존재화가 있는데 부가세는 시가 계산해서 폐업 부가세 신고시 세액 도로 납부해야하는건 알겠는데 종소세 신고할때 아직 남아있는 재고들은 있는 그대로 마감하면 되나요?
26,297 폐업시 대손충당금 결산 hanu***2017-03-20
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폐업하는데 대손충당금 잔액이 있으면 문제될게 있을까요? 잔액 전액을 대손 충당금 환입해야하나요?
26,296 법인세비용 계상 결산 hanu***2017-03-20
답변완료
법인세와 그에 따른 주민세가 확정되면 법인세비용을 계상해야하잖아요 선납세금과 미지급세금을 대체분개하면서요 그런데 장부를 이미 마감했는데 다시 전표에 법인세등과 선납세금 미지급세금을 입력하면 다시 새로 재무제표 마감하고 표준재무제표 다시 불러와야 하나요? 그외 변동 사항은 없으니 장부 마감 새..
26,295 대손충당금, 퇴직급여충당금 법인세 hanu***2017-03-20
답변완료
대손충당금과 퇴직급여 충당금을 설정 하는 업체도 있고 안하는 없체도 있는데 그 기준이 따로 있나요?? 언제 하고 안하는지 결정하는지 궁금합니다
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