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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,519 토지 취득세 법인세 hanu***2017-03-26
답변완료
토지를 취득했을때 취득세가 발생하는데 이를 그냥 비용처리해버리면 소득처분할때 손금불산입 유보 처리해야하나요? 토지뿐 아니라 다른 고정자산 취득시에도 취득세등의 부대비용을 고정자산으로 잡지 않고 비용처리했을때 손금불산입 유보처리를 해야하는건가요?
26,518 문의드립니다 법인세 gre***2017-03-26
답변완료
연구소 지을려고 토지를 분양한 법인 입니다. 토지 분양시 지급 된 지급이자에 대해 취득원가에 포함하려는데.. 그럼 지급이자와 토지를 12.31일자로 대체 시키는 되는건가요? 아니면 세무조정을 통해 조정을 해야하는지 알려주시면 고맙겠습니다.
26,517 퇴직연금 db형 회계처리 결산 peace***2017-03-26
답변완료
2010년 퇴직연금db형에 가입하여 불입함 매년 결산시 충당금설정하여 비용처리를 하는식으로 회계처리를하지 않고 비용받지 않고 충당금설정도 하지 않아 2016년 기말까지 퇴직연금운용자산으로 불입액이 쌓여 있슴 2016년 직원의퇴사로 퇴직연금의 불입액이 직원개인irp로 이동하였고 회사에서는 더이상 퇴..
26,516 보유하고 있지 않은 차량운반구 처리 계정과목 nimi***2017-03-26
답변완료
전기이월금액 4억의 차량운반금액이 있습니다. 이월 이월 식으로 계속 이어져 온거 같습니다. 현 보유하고 있지 않은 상태인데요. 전기오류수정손실371 잉여금 4억 / 차량운반구 4억 이렇게 처리하는게 맞는지요.. 아니면 또 다른 방법이 있는지 궁금합니다. 관련 자료도 부탁드립니다. <저와의 의견차이 나는 직..
26,515 계정과목 문의 계정과목 sejin***2017-03-25
답변완료
1. KC(적합인증, 적합등록) 비용으로 5백만원이 지출 계정과목을 어떤걸로 해야될지요? 2. 라이센스비용 계정과목?
26,514 법인 폐업시 가지급금 법인세 hanu***2017-03-25
답변완료
안녕하세요 법인사업자가 폐업을 하게 될 경우 가지급금이 있다면 상환의무가 있잖아요 근데 갚을 능력이 없고 폐업시까지 아무런 조치가 취해지지 않는다면 회계적으로 어떻게 처리를 하면 되나요? 마지막 법인세 결산할때 가지급금을 그대로 남겨두고 갚지 않은 채로 하게 되면 어떤 문제가 발생이 되나요?
26,513 비지정단체후원금 법인세 ey11***2017-03-25
답변완료
법인세법 시행령에 열거된 지정기부금단체에 지급한 후원금은 법인세법상 지정기부금에 해당되지 않아 손금불산입처리된다고 알고있습니다. 소득처분은 기타사외유출인가요?
26,512 면세법인의 차량폐차시 부가세 및 법인세 신고처리문의.. 법인세 qsi***2017-03-25
답변완료
2016년 상반기에 면세법인이 차량을 폐차하고 공업사로부터 고철값을 받았습니다. 그런데 지금에서야 이 부분에 대한 계산서를 발행하지 않은 것을 발견하였습니다. 더욱이 이번 법인결산시 신고를 할때도 어떻게 처리해야 하는지 모르겠습니다.
26,511 소기업규모판단금액 법인세 magic1***2017-03-25
답변완료
자동차수리업에 종사하는 사업장입니다 중소기업에대한특별세액감면을 적용하고자합니다 중소기업기본법 시행령 별표3 에서 41번에 기재되여 있는 수리및기타개인서비스업으로 봐서 매출액 10억 이하만 가능한가요?? 매출액 적용데 대해 알고싶습니다
26,510 고용창출투자세액공제 법인세 bukan***2017-03-25
답변완료
고용창출투자세액공제 공제세액계산서 작성시 신규 사업자라 직전과세연도 미입력하니 직전과세연도 개월수는 0보다 커야한다고 홈택스 오류내역이 나옵니다. 작성방법이 어떻게 되나요?
26,509 업무용승용차감가상각비` 법인세 1982m***2017-03-25
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자차가 아닌 렌트차량을 이용하는 법인입니다. 임직원전용보험에 미가입된 업무용승용차인경우 렌트비가 천만원이라면 감가상각비상당액이 7백만원일텐데요 당기에 부인되는금액은 렌트비 천만원인가요? 상당액인 7백만원인가요? 상당액인 7백만원이라고 한다면 나머지 3백만원은 기타사외유출로 처분하고..
26,508 가지급금인정이자 계산 법인세 sejin***2017-03-25
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가지급금인정이자 계산시 가중평균차입이자율로 계산 인저이자 5백만원 회사계상액 5백5십만원 차액 -5십만원 5십만원에 대해서는 어떤 회계처리및 조정사항이 없는건가요?
26,507 영농조합법인 계정과목 계정과목 nimi***2017-03-25
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납품업체와 농산물납품계약을 체결하고 농민들에게 종자와 각종부자재를 제공하고 (부자재 가격도 농문들에게 받습니다.) 농산물로 받아 납품하는 영농조합입니다. 이따 종자 매입가격은 소모품비계정으로 들어 가는지 농민들에세 받은 농산물은 상품계정인지 알고 싶습니다.
26,506 가지급금인정이자, 업무무관지급이자 법인세 sejin***2017-03-25
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금융회사로부터 5억을 대출받아 5억을 그데로 대표자가 빌려 갔습니다. 금융회사에 매달 5억원에 대한 이자를 지급하고 있는데 이자에 대해서는 전액 손금 불산입 인지요? 업무무관지급이자 계산시 당해년도 총 이자비용이 5천만원이면 위 내용에 해당하는 이자가 1천만원입니다. 업무무관지급이자 조명명세서 작..
26,505 자본적지출을 수익적지출로 처리한경우 세무조정 법인세 ey11***2017-03-25
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2014년 자산에대한 자본적지출을 수익적지출로 처리한것을 2016년에 발견하였습니다. 이럴경우 16년도 세무조정을 어떻게 진행해야하나요? 손금불산입 : 수익적지출금액(유보) 손금산입:2014-2016년 자산에대한 감가상각비금액 (유보차감) 으로 세무조정사항에만 반영하면 될까요? (자세한설명부탁드립..
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