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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
25,838 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-01
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법인당기순익익 15,000,000 법정기부금 350,000 종교단체기부금 200,000 이월결손금이 20,000,000 있습니다. 그러면 기부금 한도계산시 기준소득금액은 15,000,000(이익) + 350,000(법정) + 200,000(종교)-15,550,000(이월결손금) 공제하면 기준소득금액은 0가 되는게 맞나요? 그러면 기부금 한도초과로 손금불산입되는..
25,837 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-01
답변완료
법인사업자입니다. 16년도에 차량 취득가액 60,385,820 전기말 상각누계액 3,836,098 감가상각의제금액 56,549,556이 있습니다... 현금 3,000,000에 매각했습니다. * 15년도까지 차량에 대한 유보관련 세무조정이 없습니다. 질문1) 차) 현금 3,000,000 대) 차량 60,385,820 차) 감가상각..
25,836 0 전표분개 kcta***2017-02-28
답변완료
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25,835 마이너스 세금계산서 분개 전표분개 enar***2017-02-28
답변완료
2016년 6월 프로그램 1년유지보수 비용으로 매입 세금계산서를 받고 비용을 지불하였습니다. - 2016년 비용 지불시 분개 (선급금으로 처리하지 않음) 지급수수료/894,000원 부가세대급금/89,400원 보통예금/983,400원 2017년 프로그램 1년 유지보수 서비스를 다른 서비스로 변경하면서 기존 서비스의 남..
25,834 가수금과 이월이익잉여금 법인세 yss7***2017-02-28
답변완료
2015.12.31일 현재 재무재표상 가 수 금 1,200,277,840 이익준비금 182,000,000 기업합리화적립금 19,002,645 임의적립금 470,854,148 ..
25,833 출장일비 지급에 대한 퇴직금 여부 원천징수 whdud***2017-02-28
답변완료
저희 회사는 연봉제를 하고 있으며 연봉의 1/12을 퇴직연금으로 불입하고 있습니다 이번에 지방에 상주근무하는 직원에 대해 출장여비로 300,000원을 지급하려고하는데 비과세가 안되고 근로소득으로 봐야한다고해서요 급여에 출장비로 항목으로 지급하려고하는데 그러면 퇴직연금에도 영향을 미치게 되나요?
25,832 질문입니다 연말정산 kms0***2017-02-28
답변완료
근로자본인 기본공제와 경로자우대와 장애인 공제 동시에 세개 다 공제가 가능한가요?
25,831 추가 질문(회생채권) 법인세 gre***2017-02-28
답변완료
자세히 설명을 못드려 죄송 추가 질문입니다. -2015년 결산시 회생불능채권에 대해 차) 회생채권 20 대)외상매출금 20 -2016년 회생채권 양도(10%회수) 90%무상 차) 현금 2 대) 대손충당금 2 그럼 무상양도 부분은 어떻게 처리하는지요?? ====================================================== 기..
25,830 이월잉여금의 무상증자(재질문) 법인세 ey11***2017-02-28
답변완료
2015년 잉여금 1억5천만원을 무상증자 처리하기로 하였습니다. 이럴경우 이익잉여금 처분 계산서의 주식배당란의 1억5천기재 15.12/31 이월이익잉여금/자본금 이렇게 회계처리가 이루어져야하는건가요 ? 16년도 배당소득신고시 이월이익잉여금/자본금 처리를 해야하나요? 2017-02-28 ..
25,829 이월잉여금의 무상증자 법인세 ey11***2017-02-28
답변완료
2015년 잉여금 1억5천만원을 무상증자 처리하기로 하였습니다. 이럴경우 이익잉여금 처분 계산서의 주식배당란의 1억5천기재 15.12/31 이월이익잉여금/자본금 이렇게 회계처리가 이루어져야하는건가요 ? 16년도 배당소득신고시 이월이익잉여금/자본금 처리를 해야하나요?
25,828 수정세금계산서 재질문 부가가치세 mi***2017-02-28
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수정세금계산서 날짜를 2월달로 해서 발행을 받으면 안되나요? 거래처에서 발행을 못해주겠다고 하면 어떻게 해야 하나요?
25,827 고정자산 안분계산 부가가치세 happy7***2017-02-28
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영리법인과 비영리법인으로 운영되는 회사입니다. 공통으로 자산을 구입하였는 데, 50%씩 사용할 자산입니다. 세금계산서는 1장으로 받았구요. 아래 문의드립니다. 1.영리법인으로 발행받은 세금계산서 : 공급가액 2,000,000 + 부가세 200,000원 이면, 영리법인 1,000,000+100,000으로 감가상각하고, 비영리법인 1,00..
25,826 회생채권 법인세 gre***2017-02-28
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기업회생절차 진행중인 회생채권을 10차에 나누어 받기로 변제받기로 했어요. 2015년 결산에 20천만원 회생채권 결산서에 반영했구요. 2016년에 회생채권을 채권양수도 계약서를 보내왔는데 10%인 2백만원만을 채권 금액으로 받고 나머진 무상양도 한다고 하는데 분개 및 세무상 주의 할게 있으면 알려주시면 감사하..
25,825 법인세 계산 법인세 sakura11***2017-02-28
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법인세 그냥 예상으로 계산해보고 있는데 재무제표상 당기순이익이 발생해서 그 금액이 101,654,622원이라면 법인세 계산이 101,654,622원 X 10%(10,165,462) = 10,165,462 이 금액을 법인세로 내야하는건가요? (그냥 단순 회사 금액으로 예상하여 계산한거고 저기서 세무조정 이런건 안한 금액입니다) 만약 당..
25,824 법인(아파트 매입- 사택 - 투자자산) 법인세 ljh1***2017-02-28
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법인이 과밀억제권 지역이 아닌곳에 아파트 매입(취득세등 감면받은거 없음) 아파트 매입(지방이라 직원의 숙소를 사용하고자 매입)하였으나, 직원의 퇴사로 인해, 숙소(사택)용도에서, 아파트를 개인세입자에기 전세임대할 예정(전세자금대출설정 요청) 1. 2016결산시 사택구입용도로 결산을 하면 법인세 감면 받..
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