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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,867 선급금 계정과목 ekgp6***2017-04-17
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안녕하세요 건설회사 근무중인 사람입니다. 저희 회사가 하도급업체한테 ㅇㅇ공사 선급금 이라는 세금계산서를 받았습니다. 이럴때 어떻게 분개를 해야하나요. 저희는 선급금?선수금?> 어떤계정을 써서 분개해야하나요
26,866 세법질문 법인세 ty8***2017-04-17
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안녕하세요? 1. 법인이 대표이사와의 거래에서 발생한 가수금과 가지급금인정이자 미수금의 상계가 가능한가요? 2. 정의 지분법 자본변동과 부의 지분법 자본변동의 차이점은 무엇인가요? 3. 2016년 소득세법 기준으로 연말정산시 근로자A의 부양가족중에서 사업소득이 99만원인 배우자의 대학교 교육비가 공제가능..
26,865 건물, 토지 매각시 공통매입세액 안분계산 방법 부가가치세 yujih***2017-04-17
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부동산과 전혀 관계없는 조명기구를 판매하는 상품매매업의 법인입니다. 갖고있던 건물과 토지를 매각했는데 토지에 대해 면세매출계산서를 발행했습니다. 이때 부가세신고시 공통매입세액안분계산을 해야 하나요? 그렇다면 과세매입은 조명기구 관련 매입이므로 전부 다 공통매입으로 잡아서 안분계산을..
26,864 외화평가 관련 결산 najiy***2017-04-16
답변완료
안녕하세요 저희는 연말에 보유 외화현금 및 외화채권, 채무에 대해서 선입선출법으로 평가하고 있는데요, 현재 보유하고 있는 외화통장이 2개(신한,우리)가 있는데 각각 잔액이 존재합니다. 예를들어서, 4/1 신한(외화) $5,000 외화 입금 6/1 우리(외화) $1,000 외화 입금 6/3 우리(외화) 에서 거래처로..
26,863 재무제표 영어명칭 법인세 ty8***2017-04-16
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안녕하세요? 1. K-GAAP기준으로 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석의 영어 명칭은 어떻게 되나요? 2. K-IFRS기준으로 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석의 영어 명칭은 어떻게 되나요? 3. 법인이 회계직원의 공백이 생겨서 세무신고 기한을 넘겼을 경우.. 세법에 정..
26,862 세법질문 법인세 ty8***2017-04-16
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안녕하세요? 세법에 대한 질문 드립니다. 1. 근로자퇴직급여보장법에 따라 직원의 퇴직급여를 중간정산하여 지급한 것은 현실적인 퇴직으로 본다고 알고 있습니다. 직원이 퇴직급여를 중간정산한 후 계속 근무하는 경우.. 법인세법에서는 직원이 퇴사하고 난 다음 재입사한 것으로 보는 것인가요? 만약 그렇다면 근로..
26,861 재무회계와 법인세 법인세 ty8***2017-04-16
답변완료
안녕하세요? 재무회계와 법인세에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 법인의 장부에 2억짜리 기계장치가 회계담당자의 실수로 20억으로 남아있을 경우 어떤 방법으로 조정이 가능한가요? 2. K-IFRS는 연결재무제표를 기본재무제표로 제시하고 있는데요. 계열사가 없는 법인의 경우 일반재무제표를 공시해도 상관없나요? ..
26,860 양도세 양도소득세 khs3***2017-04-15
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개인입니다.. 10년된 아파트1채 보유중 돌아가신 부모님께 주택을 상속받은지1년지났고 기존주택 매매 후 신규아파트 취득한뒤 상속주택을 매매하면 양도세를 내야하나요?
26,859 부가세 가산세 부가가치세 minji9***2017-04-14
답변완료
임대업을 하는 법인입니다. 2,3월분 세금계산서 수정발행했습니다. (사유:기재사항착오정정) - 공급가액수정 첨부파일에 참고자료가 있습니다. 발행일자는 4/14일입니다. 이럴경우 어떤 가산세에 해당하며 가산세 금액은 어떻게 산정되는지 부탁드립니다. 그리고 산정시 일수기준은 어떻게 됩니까?
26,858 외부감사 질문 법인세 ty8***2017-04-14
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안녕하세요? 첨부된 그림은 당사의 감사보고서상 외부감사실시내용인데요. 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 2번에 나오는 품질관리 검토자는 당사의 품질관리 담당자를 뜻하나요? 2. 3번에 나오는 변호사 조회는 어떤 개념인가요? 3. 지배기구와의 커뮤니케이션수행시기는 반드시 연락한 그 날짜를 정확히 기..
26,857 주당손익 표시 법인세 ty8***2017-04-14
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안녕하세요? 외감기업인데 K-GAAP을 적용하는 법인의 경우 손익계산서에 주당손익, 기본주당순이익을 반드시 표시해야 하나요? 만약, 표시하지 않으면 패널티가 있나요? 코스피, 코스닥 상장법인은 반드시 K-IFRS를 적용해야 하나요?
26,856 법인세와 재무회계 법인세 ty8***2017-04-14
답변완료
안녕하세요? 법인세법과 재무회계에 대한 질문 드립니다. 1. 분할합병은 법인합병유형 중 하나인가요? 분할합병은 어떤 경우를 뜻하나요? 2. 제조법인의 경우 매월 말일 기준으로 재고조사를 하는 것은 실지재고조사법에 해당하나요? 3. K-GAAP 기준에서 손익계산서에 표시되는 '법인세등'이라는 계정과목이 있..
26,855 사업자등록증 정정 장부 sakura11***2017-04-14
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사업자등록증 업태/종목을 추가하여 정정 되었는데요 그럼 매출 매입 거래처들한테 다 보내야 겠죠? 사업자등록증이 조금이라도 변경되면 다시 다 보내서 수정해달라해야하는게 맞죠?
26,854 부가세 문의 부가가치세 dbswjd1***2017-04-14
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안녕하세요~! 회사 직원이 근속상을 받게 되었는데 현물로 VAT포함하여 230,000입니다.(매입세금계산서 수취함) 직원 급여에 포함시킬 예정인데 부가세 포함금액으로 근로소득에 포함해야하는지..아니면 부가세 별도금액인지 알려주시기 바랍니다. 회사가 부가세 공제 받아도 될까요??
26,853 비거주자 기타소득 지급 관련 문의 원천징수 jeon***2017-04-14
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안녕하세요 비거주자 소득 지급 관련 문의드립니다. 일시적으로 방문한 미국인에게 강의 및 원고료 지급(독립적 인적용역) 소득에 대하여 어떤 소득으로 지급하여야 하는지(기타 or 사업소득) 3천불 초과 금액을 2회에 나눠 지급하는데 1회 3천불 초과, 2회 3천불 미만으로 지급할때 둘다 과세 해야하는..
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