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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,972 파손된 부품 교체(직수출) 부가가치세 sejin***2017-04-21
답변완료
법인회사 입니다. 2011년 수출(몽골) 제품이 설치 중 일부 부품이 파손되서 부품을 무상으로 교체 해주면서 중국에서 몽골로 바로 직배송하였습니다. 1) 무상교체부품에 대해서 영세율 과표에 반영 해야 되는지요? 2) 파손된 부품을 회수했을때 회수 하지 않고 무상교체 했을때 처리 방법이 다른지요? ..
26,971 영세율세금계산서 지연수취 가산세 부가가치세 bbcho***2017-04-21
답변완료
영세율 매입세금계산서를 전자로 기한후로 발급 받았습니다. 이럴경우 지연수취 가산세 적용을 받게 되나요.. 영세율세금계산서는 매입세액 공제대상이 아니므로 매입자가 지연수취한 경우 가산세 적용대상이 아닌 것으로 알고 있는데 어떤게 맞는지 확인 부탁드립니다.
26,970 개별소비세 신고,납부에 관하여.... 법인세 krx***2017-04-21
답변완료
지난번 렌트카회사 한개인에게 6개월초과 렌트한 차량 개별소비세 신고에 관하여.....국세청홈페이지에서 해당서식이 정확히 어떤건지 질의했는데여....답변이 "개별소비세 과세표준신고서" 라고 하셨는데, 그런 서식이 없습니다. 제가 궁금한게 국세청 홈페이지에서.........처음신고하는것이라서 세무서식에 들..
26,969 공통매입세액 안분계산 추가질문입니다 부가가치세 youto***2017-04-21
답변완료
공통매입세액 안분계산 질문에 대한 추가 질문입니다. 과세와 면세매입을 특정지을 수 있는 자료는 구체적으로 어떻게 되나요? 현장에 물어보니... 계약당시부터 면세5%로라고 되어있고 매출도 면세를 5%로 무조건 발행할경우 이게 특정지을 수 잇는 자료가 되나요?
26,968 거래처 폐업도 대손사유인가요? 부가가치세 cat***2017-04-21
답변완료
문1.거래처가 폐업하고 연락되지 않는데 외상매출금 떼인 거 같은데 대손사유 되나요?
26,967 고정자산 전표분개 MIAE0***2017-04-21
답변완료
이번에 저희 사무실을 임대해서 쓰다가 분양을받고 소유권 이전을 다했습니다. 분양가 4억(부가세포함) 취득세및 수수료 2천만원이 들었는데 전부다(부가세 제외) 건물로 잡으면 될까요?? 그리고 고정자산 목록에는 부가세 제외한 금액 전액을 잡으면 되나요?
26,966 법인설립관련 전표분개 dr***2017-04-21
답변완료
안녕하세요 법인설립등기비용에 관해 문의드립니다 2016년 12월경 법인설립등기가 법무사를 통해 진행되었는데 2017년 1월에 법무사에서 각종 증빙이 들어와 그 금액만큼 지불했습니다 그렇다면 전표 입력시 영수증에 쓰여있는 날짜대로 2016년 12월로 세금과공과 /미지급금 지급수수료 2017년 1월로..
26,965 부가세 확정신고시 소액의 부가세 환급이 안됐는데 규.. 부가가치세 yujih***2017-04-20
답변완료
수고 많으십니다. 다름이 아니고 2016년 2기확정 부가세 신고시에 결과는 환급 400원이 있었습니다. 그런데 2017년 4월이 됐는데도 400원이 법인통장에 입금이 안됐습니다. 혹시 담당공무원의 실수인가요? 아니면 소득세법의 소액부징수처럼 부가세에 소액부환급 이런 규정이 있어서 환급이 ..
26,964 커미션 전표분개 sjams***2017-04-20
답변완료
안녕하세요 A거래처에 전자세금계산서 매입분을 받았습니다, 커미션 00원 인건비지원(1호점) 00원 인건비지원(2호점)00원 매장운영경비 00원 이렇게 지급을 해야한다면 계정과목을 어떻게 처리 해야하나요 ? 지급은 다음달 지급입니다.
26,963 정산보험료관련 고용보험 sakura11***2017-04-20
답변완료
건강보험 고용보험은 4월에 정산을 하잖아요 근데 연말에 보수총액 신고할 때 금액을 평균으로 나눠서 산정하던데 예를들어 직원 1분이 작년 1월말쯤에 입사를 하여 1월에는 250만원을 받았고 그 다음부터는 쭉 500만원을 받으셨습니다. 그래서 12월 보수총액 신고할 때 52,500,000원으로 신고했더니 평균으로..
26,962 단독주택 감리매출 발생시 업종코드 처리 문의 부가가치세 qsi***2017-04-20
답변완료
업종코드 452200 인 단독주택건설법인업체입니다. 이번에 단독주택을 직접공사 하지 않고 공사감리만 하게 되었으며 그 해당매출분을 세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 궁금한 것은, 법인등기부상에는 시공감리업을 명시하였으나 사업자등록상에는 건설업(업태)/ 일반건축(종목)으로만 되어 있습니다. 이번 ..
26,961 급여지급시 급여 sakura11***2017-04-20
답변완료
저희가 급여 지급할 때 당월분을 당월에 지급하는 방식입니다. 예를들어 4월1일~4월30일 일한것을 4월 21일에 지급하는 식인데 4월21일에 지급할 때 4대보험분은 4월분으로 계산을 해야하나요? 이번에 건강보험에서 연말정산료로 환급이 되어 5월 10일날 4월분 건강보험료가 빠져나갈텐데 그럼 4월21일에 급여..
26,960 렌트카회사 개별소비세 신고에 관하여... 법인세 krx***2017-04-20
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1.해당법인회사가 개별소비세 과세대상차량이 발생하여 개별소비세신고,납부를 하려고합니다. 해당서식이 국세청홈페이지에서 찾아보려하니 정확히 어떤것인지 모르겠네여. 정확히 서식명이 어떻게되나여?
26,959 분개질문 계정과목 ty8***2017-04-20
답변완료
안녕하세요? 제조법인의 금형수선에 들어가는 소모품을 금형수선비로 분개해도 되나요? 제조법인의 통근버스 용역외주에 대한 금액을 지급임차료로 분개해도 되나요? K-GAAP이나 K-IFRS 이론서 상에 나오는 계정과목 외의 계정과목명을 재무제표에 공시해도 상관없나요? A법인이 특수관계가 아닌 B법인에게 외상..
26,958 고정자산등록문의 증빙 ekgp6***2017-04-20
답변완료
안녕하세요. 고정자산등록할때(차량,건물,구축물 등등) 밑에 첨부한 사진처럼 많은것을 입력해야하는데 어떻게 어디를 입력해야할지 몰라서요.. 자세한 설명 부탁드리겠습니다
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