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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,260 부가세 신고 후 분개문의 전표분개 ekgp6***2017-03-17
답변완료
안녕하세요. 부가세신고를 저번에 처음해봤는데 부가세 신고후 어떻게 분개해서 회계처리를 해야하는지 해서요(신고분개,납부분개) 부가세신고서의 어디를 보고 어떻게 분개를 해야하는건가요? 자세한 설명 부탁드리겠습니다
26,259 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-17
답변완료
법인이 대손충당금을 설정하지 않고 직접상각 하는 경우에는 조정명세서 작성하지 않아도 됩니다. 손금불산입 기타사외유출 세무조정만 하고 끝납니다. ===> 라고 답해주셨는데요...대손충당금조정명세서 작성하지 않아도 되는 근거내용이 있나요? 나중에 제출안해서 문제가 될까봐서요...
26,258 대손상각 가능 여부 결산 evem***2017-03-17
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 물품대금의 지급판결 선고를 2013.06.27에 인천지방법원 부천지원에서 받았습니다. 이 경우 1.지급판결선고로 대손상각이 가능한지요? 2.가능하다면 대손확정일(대손금 결산서 반영일)이 언제가 되는지요? 3.대손세액공제 가능한 부가세신고시기한은 언제가 되는지요? 설명이 부..
26,257 손실법인의 세무조사 매입 과다 경정의 회계처리 및 세.. 전산세무2급 evem***2017-03-17
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 2010년-2013년 세무조사를 받았습니다. 세무조사 후 결과 통지서 조사내용이 매입 과다분 경정입니다. 매입 과다 경정금액은 99,061,418 부가가치세 고지액 26,383,533 대표이사 상여처분되어 원천세 수정신고 하였습니다. 이런경우 세무조사 후 1. 매입과다분경정 금액 99,061,41..
26,256 계속사업자 2016년 중간에 승용차구입시 감가상각액 한.. 법인세 ei63809***2017-03-17
답변완료
2016년도 중간에 개업한 법인사업자가 아닌 10년 이상 사업을 운영한 계속사업자 입니다 2016년도 10월경에 승용차를 구입하였을경우, 감가상각한도액이 800만원인가요?? 800만원 에서 3개월치 기간계산한것이 감가상각한도액인가요?? 2016년도 중간에 개업한 법인사업자는 승용차 있을시, 감가상각한도액 800..
26,255 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-03-17
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법인사업자입니다. 시산표상 대손상각비/대손충당금 설정은 안되어있습니다. 이번에 외상매출금 불량채권 정리를 하려고 합니다. 불량채권금액 50,000,000입니다. 그러면 대손상각비 50,000,000 / 외상매출금 50,000,000 으로 분개를 하면 되나요? 그리고 불량채권 포기라서 … 세무조정시 손금불산입으로 대손상각비..
26,254 해외용역수수료 원천징수 gns***2017-03-17
답변완료
안녕하세요 ^^ 저희가 국외에서 기계부품을 사가지고와서 국외직원이(외국인)와서 설명해주는부분쪽으로 지급한 금액있습니다 이걸 원천세 신고를 해야하는건가요?? 아니면 그냥 지급수수료 잡으면되는건가요 ?? 바쁘시더라도 답변부탁드립니다
26,253 청산법인세 신고 문의드립니다 법인세 mayb***2017-03-17
답변완료
결손으로 청산된 법인입니다 2015년중 주주가유상증좌하고 주식발행초과된금액을 주주들에게 무상증좌하였고 2016년 4월 폐업하고 6월청산등기하였습니다 청산도중 결손금을 제외한 자본금을 주주등에게 배분하여 돌려주었고 통장에서 나간 배분금은 자본금을 대체하였습니다 장부상의 남은 자본은 없습..
26,252 흡수합병시 피합병법인의 직원의 퇴직금을 합병법인으.. 법인세 yujih***2017-03-17
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갑회사와 을회사가 있는데 갑회사가 을회사를 흡수합병을 했습니다. 이에 을회사의 직원은 갑회사의 직원이 됐는데, 을회사의 직원은 합병일에 반드시 을회사에서의 퇴직금을 정산해야 하나요? 아니면 갑회사를 계속 다니면서 갑회사에서 퇴사할 때까지 퇴직금근속연수를 이어갈 수가 있나요? ..
26,251 외화자산 법인세 sejin***2017-03-17
답변완료
2014년도에 화폐성외화자산등 평가방법신고서를 제출했었습니다. 외화예금에 대해서 평가하고 결산서에 평가해보니 손실이 나서 '외화환산손실'로 반영했었는데요 평가방법신고서를 읽어봤는데 신고한평가방법은 이후 사업연도에도 계속적용해야합니아. 다만 화폐성외화자산등 평가방법인경우 법인세법시행령.......
26,250 법인사업장의 배당문의 법인세 bbcho***2017-03-17
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안녕하세요. 법인사업장이며 2016년도에 이익 발생이 커서 2017년도에는 배당을 하려고 합니다. 배당을 해야될경우 어떻게 해야 하는지 전반적인 내용을 알고싶습니다.
26,249 순환출자가 뭔가요? 설명 부탁드립니다. 순환출자 법적.. 계정과목 cpf***2017-03-17
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순환출자가 뭔가요? 설명 부탁드립니다. 순환출자 법적으로 인정되는 건가요?
26,248 죄송합니다..이부분 마지막 재질문드립니다... 법인세 kms0***2017-03-17
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법인사업자입니다. 15년도까지 차량에 대한 유보관련 세무조정이 없습니다. 16년도에 차량 취득가액 60,385,820 전기말 상각누계액 3,836,098 감가상각의제금액 56,549,556이 있습니다... 현금 3,000,000에 매각했습니다. 그러면 분개가 어떻해 되나요? 결산시 별도의 세무조정이 있나요? 차) 현금 3,000,000 대) 차량 ..
26,247 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-17
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법인사업자입니다. 시산표상 대손상각비/대손충당금 설정은 안되어있습니다. 이번에 외상매출금 불량채권 정리를 하려고 합니다. 불량채권금액 50,000,000입니다. 그러면 대손상각비 50,000,000 / 외상매출금 50,000,000 으로 분개를 하면 되나요? 그리고 불량채권 포기라서 … 세무조정시 손금불산입으로 대손상각비..
26,246 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-17
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1. 토지를 손금산입 및 익금불산입 8,000,000 기타로 처리하는 경우....자본의 차이라고 하셨는데요...여기서 익금불산입이 자본의 감소가 맞나요? 2. 이번에 조특법으로 바뀌고 중복적용도 바뀌었다면 인력개발비세액공제랑 중소기업특별세액공제 은 기존 그대로 중복 적용가능한가요? 3. 조특법으로 바뀐감면들은 17년..
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