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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,290 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-19
답변완료
법인사업자입니다. 외상매출금 80,000,000 받을어음 50,000,000잔액이 있는데요…대손충당금 설정이 안되어 있습니다. 그런데 이번에 대손충당금 설정을 하려고 합니다. 그러면 분개가 어떻해 되나요? 그리고 대손충당금 설정에서, 이번에 불량채권 50,000,000이 있어서 정리를 하려고 하면 어떻해 정리/분개를 하면 되나..
26,289 사회적 협동조합 결산 문의 결산 stream***2017-03-19
답변완료
당사는 사회적협동조합(비영리 법인)입니다. 2015년 설립후 2015귀속 결산에 미처분 이익잉여금이 1억발생했습니다. 그리고 이번 2016귀속 결산에 당기 7천만원 결손이 발생했습니다. 2015귀속 결산시에 '법정적립금'을 몰라서 적립하지 않았습니다. 그래서 이번 2016귀속 결산에 반영하려고 하는데... ..
26,288 수입분개건 질문드립니다 법인세 etax***2017-03-19
답변완료
저희가 외국거래처로부터 물건을 수입해서 세관쪽에서는 부가세에 대한 부분만 수입으로 끊어져 아래와같이 9/1 공급가액 12,533,282 / 부가세 1,253,320 원 수입으로 전자받았습니다 일반전표에 9/1 원재료/외상매입금 잡으려고 하는데 원재료금액은 어떻게 잡나요? 그리고 저희가 수입건은 9/1발행받고 송금은 7..
26,287 법인세 미계상시 법인세 como***2017-03-19
답변완료
수고많으십니다. 법인결산시 법인세를 계상하는경우와 하지않고 자본금과 적립금상에 표기하는 경우에 대해서 문의하고자 합니다. 당기에 법인세가 5천만원인경우 결산서에 법인세등 5천만원/ 미지급세금 5천만원해서 반영하고 조정시에 법인세가 6천만원 나왔을 경우 이럴경우 1.자본금과 적립금에..
26,286 1년 내 3주택 매도시 양도소득세 양도소득세 jw1030j***2017-03-18
답변완료
A : 아파트, 2002년 취득 B : 다가구주택, 2008년 취득 C : 상가주택, 2016년(12월) 취득 D : 상가주택, 신축중(2017년 6월 준공 예정) 현재 신축중인 D는 등기 후 바로 매도 예정입니다. 올해 안에 B, D, A 또는 D, B, A 순서로 매도를 할 계획인데 각 경우의 전체 양도소득세는 어떻게 계산이 되는지 궁금합..
26,285 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-18
답변완료
고정자산 폐기시 처분손==>고정자산폐기손실계정과목이 가장적잘한 계정과목인가요? 영업외비용 밑에 넣어주면 되나요? 취득가액 1,990,909 누계액 1,989,909 미상각잔액 1,000 회계(분개)가 어떻해 되나요?
26,284 면세법인? 부가가치세 hanu***2017-03-18
답변완료
법인인데 도소매/ 축산물 업체인데 매출에 대한 계산서를 계산서로 발행을 하는데.. 사업자 번호를 조회하면 일반과세자라고 나옵니다. 축산물이여도 하차비(매출관련)에 대해서는 과세적용을 해서 일반과세자라고 나오는 건가요??
26,283 어음할인 법인세 whr***2017-03-18
답변완료
거래처에서 어음을 받아 만기가 되기전에 어음할인을 받았습니다 은행에서 받은게 아니라 사채업체같은곳에서 어음을 할인받았는데 예를들어 어음이 3천3백만원이면 어음할인액이 3천만원입니다 그럼 3백만원이 손실액인데요 3백만원이 손금인정이 되나요 ? 3맥만원을 이자비용? 매출채권처분손실? 어떤걸..
26,282 지방세 세무조사시 추징금 법인세 yss7***2017-03-18
답변완료
지방세 세무조사를 받아 건물 취득세추징금 을 납부하였습니다 건물원가에 포함하나요?
26,281 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-18
답변완료
법인사업자입니다. 1. 16년도에 1월에 연구개발비 7,000,000을 샀는데..비품으로 잡았습니다. 그러면 당해 감가상각비 3,157,000 /누계액 3,157,000이 나왔습니다. 그런데..3,157,000금액을 연구개발비로 돌려야 하는데요… 그러면 분개를 어떻해 해야 하나요?(감가상각비랑 누계액분개) 법인결산시 세무조정이 있나요..
26,280 업무용승용차 임직원특약 법인세 geek7***2017-03-18
답변완료
국세청질문 1. 2016년 1월 10일 자동차보험을 갱신하였고, 원래 보험 을 그대로 갱신하여 누가나운전 보험으로 계속 가입상태였습니다. 이 경우에 업무용승용차 시행이 16년 4월이기에 그 이전 갱신으로 인하여 임직원전용보험에 미가입된 상태라면 16년도 차량비용을 인정받을수 있다고 알고 있습니다. 맞는가요? ..
26,279 이월결손금 있는경우 법인세등설정 법인세 dbwls***2017-03-18
답변완료
이월결손금이 있는경우, 법인세등 설정방법에대해 문의드립니다. 2016년은 이익의 80%만 이월결손금을 공제하기때문에 설정방법이 궁금합니다. 법인세차감전이익:30,297,587입니다. 이월결손금은 44,275,583입니다. 법인세10%=3,029,750을 법인세등으로 설정하면 되는지요.. ?? 아니면 30,297,587*80%=24,..
26,278 회계 질문 결산 ty8***2017-03-17
답변완료
안녕하세요? 1. 재무회계에서 나오는 공정가치 모형은 재평가 모형의 하위개념인가요? 2. 법인세법의 소득처분 유형중에서 소득의 귀속자에게 소득세를 부과하는 것은 상여,기타소득,배당인가요? 반면, 소득처분 유형중에서 '기타'는 소득의 귀속자에게 소득세를 부과하지 않나요? 3. 표준원가계산제도는 사전적..
26,277 업무용승용차관련 법인세 pini0***2017-03-17
답변완료
12월말 현 리스료 35,000,000 차량유지비 7,000,000 조정사항 알려주세요^^ 쉽게 알려주세요 ^^ *운행일지 있을경우... 사장님 업무용입니다..
26,276 대여금 법인세 yss7***2017-03-17
답변완료
법인에서 타법인(특수관계자아님)으로 1억정도를 무이자로 대여해 줬습니다 재무제표상에 대여금으로 잡고 특수관계자 아니고 무이자로 대여한거면 인정이자 계산에서 빼도 되나요? 아니면 처리 방법좀 가르쳐주세요..
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