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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,635 법인 현금배당 법인세 dhr1593***2017-06-01
답변완료
비상장법인 사업자 입니다. 주주들에게 배당을 할 경우 절차와 순서 회계처리를 알고 싶습니다. 1.정관상 명시되어야 한다. 아님 회의록으로 갈음한다 주.총을 통해서 2.주주(개인 지분한도내에서 배당한다. 개인(a양10% b군 30% 법인40% c양20%)인 경우 현금배당을 하고 싶은데 2016년12월말 이익잉여금 한도내에서 하..
27,634 찬조금 회계처리 계정과목 magpi***2017-06-01
답변완료
회사 대표님의 동문회 광고 찬조금을 50만원 지급했습니다. 공문과 입금받은 영수증은 받았는데요.. 회사와 관련이없긴하지만 총 동문회 브로셔 제작 한면의 회사를 광고하는 광고지면은 나갔습니다. 이런 경우 적격증빙 수취는 안되는데 계정을 어떻게 처리해야되나요 ??
27,633 취소수수료 증빙 magpi***2017-06-01
답변완료
항공권을 발권대리점 통해 진행했습니다. 항공 스케줄을 변경하면서 발생된 취소수수료에 대해서는 항공사에서 현금영수증 발급이 안되던데요.. 이런 경우 증빙 처리를 어떻게 해야되나요 ?? 왜 현금영수증 발급이 안되는건지도 확인 부탁드립니다.
27,632 복식부기자의 기타소득에도 무기장가산세 먹이나요? 종합소득세 yujih***2017-06-01
답변완료
복식부기 의무자입니다. 본래 사업 외에 추가로 기타소득이 있습니다. 소득금액 300만 원 넘고요.. 합산해서 신고하려고 하는데, 추가하는 기타소득은 기장을 안했습니다. 일시적으로 다른 곳에서 얻은 소득입니다. 여기에 무기장가산세 먹여야 하나요? 아니면 사업소득이 아니어서 안 먹여도 되..
27,631 16년분 법인지방소득세 환급시 계정과목 전표분개 jhmin***2017-06-01
답변완료
16년도에 은행 예금 이자수익중 법인세, 법인 지방소득세분을 은행에서 원천징수했었습니다. 당시 선납세금으로 처리했고요. 작년에 순손실이 나서 해가바뀌고 어제 해당 법인 지방소득세가 전액 환급처리됬는데 해당 거래를 분개할때 차) 보통예금 xxx / 차) 선납세금 -xxx 로 적자전..
27,630 물품대 위법사항 법인세 ty8***2017-05-31
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안녕하세요? 1. 법인A가 법인B에게 물품을 매출하고 매월 30일에 물품대를 받기로 계약하였습니다. 그런데 법인A의 자금사정이 여의치 않아서 20일에 조기에 대금을 회수하는 상황입니다. 이에 법인B는 전자어음 할인이자를 계산하는 방법을 적용하여 채무조기상환에 대한 이자를 공제하고 대금을 지급하였습니다. 즉..
27,629 종합소득세 무신고가산세 종합소득세 dhr1593***2017-05-31
답변완료
개인사업자 입니다. 근로소득 두건과 기타소득4건이 있습니다. 귀속년도는 2015년 입니다. 신고기한을 놓쳐서 2017년 5월 지금 기한후신고를 하려하는데 기장의무나 신고유형은 없습니다. (근로소득 수입금액 34.000.000원 기타소득 수입금액이1.500.000원 입니다.)2014년은 근로소득만 두건 있습니다. 신고를 끝내고..
27,628 종합소득세 소액부징수 종합소득세 miwo***2017-05-31
답변완료
종합소득세 신고하고 나니 소득세는 5600원 지방세는 560원이 나와서 5600원은 납부했는데 560원이 납부가 안됩니다 근데 소액수징수라서 납부안해도 된다고 하고 어떤 사람은 확정신고건은 꼭 내야한다고 하고 어떤말이 맞는건가요?
27,627 주주관련 사항 법인세 ty8***2017-05-31
답변완료
안녕하세요? 법인A의 주주가 타법인B로써 주식의 100%를 소유하고 있을시 추후에 분식회계나 여러 위법사항이 적발되었을시 주주회사가 책임을 지게 되나요?
27,626 클레임건관련 증빙 gns***2017-05-31
답변완료
안녕하세요 저희가 원단을 사와서 만들어서 제품을 납부하고있습니다 원단질때문에 클레임건이 걸려서 그원단업체에서 저희쪽으로 그부분에 대해서 돈을 입금했습니다 원단사올때 매입세금계산서를 발행했습니다 입금한건에 대해서 마이너스세금계산서를 발행달라고하니.. 세법상 클레임건은 ..
27,625 카드결제 취소 전표입력 전표분개 jhmin***2017-05-31
답변완료
5월30일에 카드로 결제했었던 거래를 31일에취소하려는 전표입력하려고합니다. 현재 ERP의 매입매출 전표에 5/30 차) 부가세 대급금 20,000 (대) 미지급비용 220,000 지급 수수료 200,000 요렇게 잡혀있는 상황입니다. 취소전표는 "일반전표입력"에 5/31 차) 부가세대..
27,624 지방세 원천징수 hbohu***2017-05-31
답변완료
안녕하세요 갑근세(근로소득세)와 주민세는 지방세에 속하나요?
27,623 셈플용물품 수출입 전표분개 dnjf***2017-05-31
답변완료
해외에 보내고 다시받은 샘플용물품을 인천세관에서 공급가액으로 전자계산서가 나왔는데 어떻게 계정을 잡아 처리해야하나요.(돈은 지불하지않아도 되는데 계산서만 나옴) 대변계정엔 선급금으로 나오네요.참고로 스마트A프로그램 사용합니다.
27,622 이해가 되지 않아요 다시질문드려요. 전표분개 nustar0***2017-05-31
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카드사 결제 후의 환불건에 대해서는 아래와 같이 분개하시시면 됩니다. (차) 복리후생비 - xxx (대) 부가세대급금 xxx 보통예금 xxx 예를들어 110 원짜리 물건을 샀어요. 복리후생비 100원 / 부가세 10원 보통예금 ?? 어떻게 분개하라는거예요? 카드사 결제했을 때 복리후생비100..
27,621 반기로 신고했으면 언제 원천징수영수증 내는거에요? 연말정산 cpf***2017-05-31
답변완료
반기로 신고했으면 언제 원천징수영수증 내는거에요?
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