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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,209 | 원천세 신고 | 급여 | ec*** | 2025-03-05 | |
| 근무기간은 2/2~3/1로 급여를 2월 25일에 지급하였습니다.(하루 선급) 3/1로 퇴직을 하였습니다. 원천징수이행상황신고서 작성시 귀속 2025.02 지급 2025.02인가인가요? 귀속 2025.03 지급 2025.03인가요? | |||||
| 69,208 | 질문입니다 | 부가가치세 | min0*** | 2025-03-05 | |
| 1 부동산 매출처 사업자번호 오류로(사업자 번호 잘못신고, 공급가나 세액은 변동없음) 부가세 수정신고를 하려는경우, 부동산임대공급가액명세서 가산세 1%와 신고불성실 및 납부불성실~~3가지에 대한 가산세를 붙이면 되나요? 아니면 부동산임대공급가액 가산세만 붙이면 되나요? 2. 사업자번호 수정해서 수정전 공급.. | |||||
| 69,207 | 가지급금인정이자 당좌대출이자율 선택시 선택사업연도.. | 법인세 | eee*** | 2025-03-05 | |
| 가지급금 인정이자 서식에서 당좌대출이자율 선택시 선택사업연도 적게 되어있는데 선택사업연도를 23년도에 첫 선택했으면 의무3년인데 그럼 첫 선택한 사업년도인 23년을 적나요?? 아니면 24년 귀속이니까 24년을 적나요?? 23~24년 이렇게 적으면 오류나더라고요 | |||||
| 69,206 | 자기주식 처분시 세무조정 안해도 문제 없나요? | 법인세 | lemon5*** | 2025-03-05 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 2022년 자기주식을 5억에 취득하였습니다. 전표 분개를 자기주식 5억 / 보통예금 5억으로 되어 있습니다. 2022년 법인 결산시 세무조정을 별도로 안한 상황에서 2024년 자기주식을 5억에 처분시 전표분개를 보통예금 5억/자기주식 5억 이렇게하고 세무조정을 어떻게 해야 하나요? .. | |||||
| 69,205 | 전기오류수정손실 분개 및 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-05 | |
| 21년 3월 예수금을 수정하여 차) 미수금 72,020 대) 예수금 72,020원 잘봇 분개한 내역에 대해 다시 24년 1월 차) 전기오류수정손실(잉여금) 대) 미수금 72,020원으로 미수금 없애는 분개를 할경우 문의1 세무조정은? 문의2 전기오류 수정손실(잉여금)쪽은 계속 남아있는건지 없어지지 않고 문의드립니.. | |||||
| 69,204 | 전기오류수정이익관련 분개 및 세무조정 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-05 | |
| 23.12.28 카드취소건 반영이 안되어 (아무런 전표가 반영이 안됨) 24년 1.1 차) 370 전기오류수정이익(자본쪽) 111,200 대) 선급금 111,200 분개 이럴경우 세무조정은 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 69,203 | 가중평균이자율 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-05 | |
| 해당 법인 사업장은 대출이 1건있으며 이자율이 2.5%로 동일합니다. 해당 차입금은 24년 모두 상환된 상태입니다. 문의1 직원에게 대여를 해주고 이자를 지급받았을때 가중평균으로 돌렸을시 나오는 인정이자 512,295원 실제 받은이자 964,109원으로 시가인정범위가 마이너스가 뜹니다. 조정할게 없는지 문의 .. | |||||
| 69,202 | 법인명의 건물을 매각시 수리비부담금에 대하여 | 부가가치세 | ei63809*** | 2025-03-05 | |
| 안녕하세요 법인명의 건물과 토지를 매각금액이 100억이며 건물의 수리비공사비가20억입니다 매매계약서에는 건물의 공사수리비에 대하여 기재는 탁히 없는데 확약서를 작성하여 매도자가 20억의 건물수리비를 잔금을 받는날 시공사에게 지급하고 세금계산서를 받기로 한다. 확약서의 내용에는 매도자가 수선비용 및 일.. | |||||
| 69,201 | 무증자합병의 회계처리 | 법인세 | jjang*** | 2025-03-05 | |
| 합병법인(A)이 지분 100%를 보유중인 피합병법인(B)을 흡수합병 합병비율(1:0)무증자합병을 하였습니다(합병일24.01.18) A법인 자산 5,700 /부채2,000 * 투자유가증권 300 / 자본 70 .. | |||||
| 69,200 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2025-03-05 | |
| 1. 23년도 교통유발부담금을 납부를 하지 않아서 24년도 8월에 교통유발부담금 2,800,000 가산세 500,000를 납부를 하였슴니다 이런경우 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 미사용소모품, 외상대 불량채권등을 이월잉여금과 상계처리를 하게 되면 법인결산시 세무조정이 어.. | |||||
| 69,199 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2025-03-05 | |
| 23년도 현금 배당이 1,500,000,000이면 23년도 이익잉여금처분계산서에 1,500,000,000으로 표시해서 신고하고, 24년도에 원천세 신고를 1,500,000,000으로 신고 및 납부 하고, 24년도 시산표에 반영하면 되는 것 맞나요? 23년도 1,500,000,000 에 대한 이익준비금 150,000,000은 23년도 이익잉여금처분계산서에 이익준비금으.. | |||||
| 69,198 | DB 퇴직연금 해지후 이자입금 | 결산 | gwxd*** | 2025-03-05 | |
| 안녕하세요. 23년에 DB형 퇴직연금을 해지하였으나 계좌는 유지중이었어요. 24년에 이자로 8백만원가량이 입금되었습니다. 퇴직연금 해지하여서 결산상 퇴직연금을 다 정리했는데요. 퇴직연금충당금이 남아있습니다. 24년에 이자 들어온 부분은 이자수익으로 하면 될것같은데, 혹시 이자들어온것을 퇴직연금충당금.. | |||||
| 69,197 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-05 | |
| 1. 매도가능증권 평가이익 또는 평가손실은 시산표상 기타포괄손익에 표시가 되어야 하나요? 손이계산서에도 표시가 되나요? 2. 매도가능증권 평가이익 800,000일때, 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 3. 매도가능증권 평가손실 900,000일떄 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 4. 외환차익 또는 외환차손은.. | |||||
| 69,196 | 문의 | 법인세 | ma*** | 2025-03-05 | |
| 단기대여금에 대한 이자 1억9천만원 지급 여기에 세금 납부 회계처리가 어떻게 되나요? 2월말일 지급명세서 잘못 제출시 가산세는? 잘못 제출한 부분에 대해서 수정신고 해야하나요? 가산세는 법인세 신고시 납부인가요? | |||||
| 69,194 | 초상권 사용료 프리랜서 소득구분 코드 | 급여 | jun*** | 2025-03-04 | |
| 스포츠선수에게 사업소득을 지급하는 사유중에 스포츠 선수 초상권 사용료가 있는데요. 이때 소득구분코드를 940904 직업운동가? 940909 기타자영업? 혹은 무엇으로 하면 될지 문의드립니다 | |||||
