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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,549 무형자산의 개발비 대체시기 전표분개 whist***2017-05-25
답변완료
무형자산(소프트웨어)를 개발하였습니다. 계약금과 중도금을 지급하였고, 모두 선급금(무형자산)으로 계정 처리 하였으며,잔금 지급시 선급금(무형자산)을 모두 무형자산으로 대체할 예정입니다. 시스템 개발 완료 후 시스템을 5월부터 사용하고 있습니다. 잔금을 지급한 후에 무형자산(소프트웨어)로 대체해야 하는..
27,548 정률법 적용 결산 ty8***2017-05-25
답변완료
안녕하세요? 정액법,내용연수 5년을 적용하다가 2017년부터 정률법,내용연수 5년을 적용하는 차량운반구가 있습니다. 예를 들어서 취득원가 1천만원, 전기말 감가상각누계액 3백만원, 상각률 0.451일 경우 2017년 감가상각비는 (10,000,000-3,000,000)*0.451=3,157,000 2018년 감가상각비는 (7,000..
27,547 잔존재화 종합소득세 leen***2017-05-25
답변완료
안녕하세요 2016년 12월31일로 폐업한 회사의 잔존재화 3천만원을 2016.2기확정 부가세신고시 수입금액 제외로 신고했습니다 궁금한점은 세무서에서 받은 이회사의 종합소득세신고안내정보의 수입금액은 잔존재화 가 빠진 수입금액인데 이번 종합소득세 신고시 잔존재화 3천만원을 수입금액에 포함해 신고를..
27,546 지급이자 조정명세서 종합소득세 hanu***2017-05-25
답변완료
안녕하세요 지급이자 조정명세서 계산할때 자산명세와 부채 명세를 불러와서 계산을 하는데 이때 자산에 있는 모든 리스트를 넣어야하나요? 예를 들어 현금/선급비용/외상매출금/ 차량운반구/비품/ 기타보증금 아니면 금액 큰순으로 몇개만 넣을 수 있는건가요? 예를 들어 차량운반구/ 비품/ 시설장치/ 임대보증금..
27,545 차량 감각상각 종합소득세 whr***2017-05-25
답변완료
제조업이고 차량이있습니다 전년도에 내용년수 10년으로 해서 감가상각했던데 내용년수 5년아닌가요 ?? 5년으로 올해 감가해도 되나요?
27,544 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-05-25
답변완료
종합소득세 신고시 사업장을 가지고 있는데 공동대표 A,B가 있습니다. 1. 이 사업장은 업종으로 수입을 기준으로 하자면...간편장부수입금액입니다. 그런데 A대표는 다른 단독사업장을 가지고 있어서 복식장부대상자입니다...그러면...공동분배한 수입금액도 복식으로 신고 안하면 가산세 대상이 맞나요? 그리고 공..
27,543 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-05-25
답변완료
업태 : 음식 종목 : 간이음식입니다.. 15년도 매출이 108,000,000 16년도 매출이 105,600,000입니다. 1. 그러면 16년도 귀속 17년 5월 종합소득세 신고시 복식장부대상자인가요? 간편장부대상자인가요? 2. 간편장부대상자이면 기장세액공제는 받을수 있는건가요? 3. 중소기업특별세액감면은 안되는 업종이 맞..
27,542 연차수당 적립시 분개 처리 전표분개 surang***2017-05-25
답변완료
내년 1월에 지급할 연차를 적립하는데 분개를 어떻게 하면 되나요? 퇴직적립금 처럼 전입액/충당금 으로 처리 하는게 맞나요? 연차수당전입액 XXX / 연차수당충당부채 XXX 이런 계정과목 사용이 옳은 건지 알려주세요
27,541 부동산중개수수료 부가가치세 sejin***2017-05-25
답변완료
부동산임대업 개인사업장입니다. 건물5층 입니다. 건물3층을 매각했습니다. 이때 발생한 부동산중개수수료는 필요경비 인정을 받을수 있는지요? 질문해서 답변을 받았는데요,, 부동산중개수수료를 부가세신고시에 공제를 받아도 되는건가요? 매입세액공통안분해서 받았는데요,,,,
27,540 포괄양도시 재고자산 처리분개 전표분개 cat***2017-05-25
답변완료
사업양수도에 의한 법인전환시 재고자산의 처리에서 양도된 재고자산의 시가상당액은 당해 사업을 양도하는 때에 총수입금액에 산입하라는데요 분개를 어떻게 하는거죠?
27,539 도급외 문의 종합소득세 bbcho***2017-05-25
답변완료
건설업이며 업종코드 452106을 적용하고 있습니다. 주로 도배및 장판 공사등을 주업으로 하고있는 사업장입니다. 위의 사업장같은 경우 도급공사로서 결산서를 만들고 있습니다. 이런 경우 위의 사업장은 건설로 중소기업감면 20%가 가능한지 알고싶습니다.
27,538 재질문 종합소득세 bbcho***2017-05-25
답변완료
사업장별로 중소기업특별세액감면 여부를 확인하기 위한 정확한 방법을 알고싶습니다. 아직 초보이다 보니 매번 내용을 검토해보기는 하지만 정확하게 확인할수 있는 방법인 있을까요? 국세청 홈텍스에서 확인해본 결과 애매한 경우들이 있어서 표준산업분류코드까지 확인해서 코드번호를 확인했는데 코드번호를..
27,537 재문의 증빙 dbswjd1***2017-05-25
답변완료
다시 재문의 드립니다 일본법인한테 판촉물을 전부다 전달 할 예정인데.. 판촉물이 태블릿PC 이고 금액은 4700만원정도 된다고 합니다. 세관에 신고해서 정식적인 절차로 보낼 예정입니다. 금액이 커서 그러는데 추후 문제되는 부분은 없나요? 국내에서 판촉물로 나갈 때는 받는사람한테 기타소득으로 처..
27,536 매출원가와 제조원가 결산 ca***2017-05-25
답변완료
제조원가와 매출원가의 차이가 뭔가요? 1인출판을 시작해서 원고료와 저작권료, 용지대 등을 제조원가에 넣었는데 손익계산서에는 매출원가만 뜨네요
27,535 변전실(변압기) 증설시 취득세 과세여부 법인세 kumpo***2017-05-25
답변완료
현재 당사는 변압기(시설)를 건물과 같은 성격으로 보아 건물로 처리 했습니다. 그런데 금번 기계장치 추가 도입으로 인해 변압기 증설(계약전력950->1500)을 하게 되었습니다. 처음부터 시설장치를 보았다면, 취득세 과세대상이 되지 않을테지만, 건물로 보아, 변압기 증설건이 취득세 과세대상이 되는지 여..
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