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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 29,118 | 수입세금계산서 | 전표분개 | mk1*** | 2017-09-14 | |
| 우리사업장은 매입을 수입해와서 판매하는 도소매입니다. 프로그램은 더존을 사용합니다. 그런데 부가세때는 그 금액이 나타나는데 손익에 들어가보면 상품부분에 그 금액이 없습니다. 따로 계정과목 분개를 해양하나요?? | |||||
| 29,117 | 가맹점 직원에게 지급한 포상금에 대한 기타소득 여부.. | 원천징수 | bongho0*** | 2017-09-13 | |
| [사실관계] 유통법인 D 입니다. 저희는 직영점, 유통점, 가맹점을 운영하고 있습니다. 직영점, 유통점에는 저희와 직접 근로계약을 맺은 직원들이 근무하고 있으나, 가맹점에는 가맹점주님과 근로계약을 맺은 직원들이 근무하고 있으며, 가맹점 직원들은 저희 법인의 임직원에 해당하지 않습니다. 그런.. | |||||
| 29,116 | 감가상각부인액 | 법인세 | ty8*** | 2017-09-13 | |
| 안녕하세요? 1. 외감대상법인이 자체결산한 자료를 세무조정 수임세무사에게 제출하면 세무조정 수임세무사는 법인의 유형자산과 무형자산의 세무상 감가상각비를 반드시 계산해서 감가상각부인액과 시인부족액이 있는지 검토하나요? 2. 제조법인이 사무실 직원과 생산 직원의 상해보험료 20,000원(사무실 직원10.. | |||||
| 29,115 | 회계 계정 관련 문의 | 계정과목 | soh*** | 2017-09-13 | |
| 안녕하세요. 임대사업을 하고 있는데 퇴실자에게 보증금을 환불해주면서 처음에 이벤트 성격으로 임차료를 할인해줬던 그 금액을 공제하고 돌려주려고 합니다. 이런 경우 이 금액을 매출(임대수익)계정으로 처리해도 되는지, 아니면 잡이익 등의 영업외수익 계정으로 처리해야 하는지 궁금합니다. 그럼 답변 부탁드.. | |||||
| 29,114 | 무상양도 회계처리 | 법인세 | ty8*** | 2017-09-13 | |
| 안녕하세요? 소프트웨어 무상양도 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 2017년 2월에 A사에서 관계사인 B사와 관계사가 아닌 일반 거래처인 C사에게 소프트웨어(Auto cad)를 무상으로 양도한 거래가 있습니다. 이 거래에 대한 매출세금계산서는 둘 다 발행하지 않았습니다. 이에 궁금한 점이 있습니다. 1. 이 무.. | |||||
| 29,113 | 가맹점 직원에 대한 포상금 지급시 회계처리 | 계정과목 | bongho0*** | 2017-09-13 | |
| [ 사실관계 ] 유통법인 D 입니다. 저흰 직영점, 가맹점, 유통점 형태로 매장을 운영하고 있습니다. 직영점 유통점은 현재 저희와 근로계약을 맺은 직원으로 운영되고 있으며 가맹점은 가맹점주와 근로계약을 맺은 직원들로 운영되고 있습니다. 즉, 가맹점 직원들은 저희 법인의 직원이 아닙니다. 그런데.. | |||||
| 29,112 | 미지급금 이체시 적격증빙 | 증빙 | wei*** | 2017-09-13 | |
| 신입 경리입니다. 처음으로 경비처리를 하던중 대표이사 개인카드와 개인통장,현금 지출내역을 작성하고 미지급금으로 법인통장에서 이체를하려고하는데 다른것들은 다 카드전표나 입출금 내역서가 있습니다. 근데 밑에 두가지 내역이 적격증빙을 어떻게 해야할지 몰라 글을 작성합니다ㅠㅠ 1.직원의 휴가비.. | |||||
| 29,111 | 콘테이너 취득세 | 법인세 | youto*** | 2017-09-13 | |
| 현장사무실로 사용하는 콘테이너가 있는데... 취득세랑 가산세를 납부하라고 연락이 왔습니다 1년이상이면 취득세 대상이라고 하는데... 8월31일에 공사기간이 연장되어 1년이상이 되었고 그 전에는 공사기간이 1년이 되지않았습니다. 아직 콘테이너 설치한지 1년이 되지 않았는데도 가산세 대상인가요? 취득세 과표는 구.. | |||||
| 29,110 | 법인통장에 대한 지출증빙 | 원천징수 | nice0*** | 2017-09-13 | |
| 현재 사업체(한시적 사업)를 하나 운영중이고 강사수수료 등을 받습니다. 상대법인통장에서 저희에게 들어오는 돈을 증명하여 상급기관(주관기관)에 거래내역을 증명해야하는데 통장기록만으로 증빙이 될까요? 보통 소액거래라 전자세금계산서와 현금영수증만 인정된다고 하는 주관기관입니다. | |||||
| 29,109 | 사업장 분양 세금계산서 | 증빙 | ey11*** | 2017-09-13 | |
| 현재 304호에서 의료면세사업을 하던중 305호 를 분양받아 운영하려고합니다. 분양사에서 주민등록번호로 세금계산서를 발행하여주었습니다 (기존에 면세사업자 사업자번호있음) 이런경우 세무상으로 문제가 될까요? | |||||
| 29,108 | 무상양도 회계처리 | 전표분개 | ty8*** | 2017-09-13 | |
| 안녕하세요? 1. 당사에서 관계사에게 무상으로 양도한 비품 10,000,000원이 있습니다. 감가상각누계액은 9,999,000원입니다. 이 경우.. 차)잡손실 1,000 / 대)비품10,000,000 차)감가상각누계액 9,999,000 / 으로 분개하면 되나요? 이 거래에 따른 세무조정사항은 어떻게 되나요? 이 거래에 대.. | |||||
| 29,107 | 건설회사 하도급업체에 지원금에 관하여.... | 부가가치세 | krx*** | 2017-09-13 | |
| 1.해당법인 건설회사가 하도급업체에 지원금 100만원을 지급하였습니다.(건설공제조합등에 재무평가를 받을때 플러스점수를 받기위해서라고 함.)이 100만원은 매입세금계산서를 받아야하는 대상인가여? | |||||
| 29,106 | 비거주자 원천징수 관련 문의 | 원천징수 | soh*** | 2017-09-13 | |
| 미국 영주권을 가진 비거주자 한국인에게 독립적인적용역 소득을 지급하려고 합니다. 그런데 3개월간의 용역기간 중 1/3만 국내에서 작업하고 나머지는 미국에서 작업을 합니다. 1. 이런 경우에는 국내 과세는 면제가 되는 건가요? 2, 아니면 용역비가 미화로 환산했을 때 3천불을 초과하는데, 국내에서 기.. | |||||
| 29,105 | 급여계산 재질문 | 급여 | sakura11*** | 2017-09-13 | |
| 경우에는 토요일 수당의 경우에는 초과(연장)근로수당이 적용 될 것으로 보입니다. 주 5일 8시간 근무기준 (주휴수당 포함해서 월 209시간)으로 205만원이므로 205만원 / 209시간 = 시급 9,809원 시급 9,809원 * 8시간 * 4.345주(월 평균 주수) * 150%(초과수당 50% 적용) = 340,961원 매월.. | |||||
| 29,104 | 당기순이익 분식 | 결산 | ty8*** | 2017-09-13 | |
| 안녕하세요? 제조법인의 경우 기말재공품 재고액, 기말제품 재고액을 과대계상을 통해서 당기순이익을 분식하는 경우가 많은데요. 원재료는.. 원재료 입고시에 매입세금계산서를 수취하므로 원칙적으로 기말원재료 재고액 과대계상이 불가능한가요? | |||||
