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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,958 원재료 재고자산 폐기시 손금인정여부 결산 pp***2017-11-10
답변완료
이번에 회사에서 창고정리를 하면서 불필요한 장기원재료를 폐기할려고 합니다. 폐기하는 원재료들은 제품단종으로 더이상 사용이 불가하거나 샘플대응을 위해 일회성으로 매입했던 재고들 이며, 폐기물업체를 선정해서 비용을 지불하고 진행 하고, 관련 자료및 사진등을 찍어서 남겨둘려고 합니다. 이런경우..
29,957 감가상각방법변경 결산 ty8***2017-11-10
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인 갑이 2010년에 매입한 내용연수 10년의 기계장치A의 감가상각을 2014년까지는 정률법으로 상각하다가 2015년부터 정액법으로 상각방법을 바꿨는데요.이 경우 기계장치A는 (취득원가-2014년 감가상각누계액)÷10년x사용월수÷12개월로 2020년까지 상각해야하는데요. 2016년에 실수로 (취득원가-2..
29,956 반기 손익계산서 결산 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? 1. 재무상태표의 유동성장기부채는 유동성장기차입금과 같은 개념인가요? 2. 실무에서 흔히 말하는 기업회계기준은 일반기업회계기준을 뜻하나요? 3. 재무회계라는 학문에는 일반기업회계기준이 있고 원가회계라는 학문에는 원가계산준칙이 있나요? 원가계산준칙은 어느 기관에서 제정하나요? 그리고 ..
29,955 용역의 공급시기 특례 문의드립니다. 부가가치세 bongho0***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 당사는 A유통회사 입니다. 당사는 월정액(1일-말일)으로 비데를 사용하고 있습니다. <질의> 1) 월정액 비데, 월정액 인터넷, 월정액 정수기 렌탈료 등등이 공급단위를 구획할 수 없는 용역을 계속적으로 공급하는 경우에 해당하는가요? 2) 10/1-10/31 월정액 사용분을 10/10 선발행 하는 것이 ..
29,954 감가상각누계액 전표분개 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? 2015년에 매입한 기계장치A와 2016년에 매입한 기계장치B는 같은 종류의 기계장치이고 같은 기능을 하고 있었습니다. 2017년 10월 31일에 기계장치A와 B를 매각하였는데요. 이 매각거래를 분개할 때 기계장치A와 B의 감가상각누계액을 같이 합산하여 분개하나요? 아니면 반드시 따로 분개해야하나요? 예를..
29,953 거래처 폐업 대손처리 부가가치세 yoony***2017-11-09
답변완료
안녕하세요. 거래처 3개의 업체가 폐업을 했는데요 부가가치세 신고 및 법인세 대손처리에 대해 궁금합니다. A업체 : 금액 1,100,000(부가세 포함) 폐업일자:2015-07-13 B업체 : 금액 480,000(부가세 포함) 폐업일자 : 2013-12-31 C업체 : 금액 82,490(부가세 포함) 폐업일자 : 2015-06-30 입니다. 부가세 신고..
29,952 상속세 및 증여세법 의도 상속·증여세 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? A법인이 특수관계자인 B법인에게 보유토지와 해당주소지에 위치한 건물, 건물부속설비, 구축물, 기계장치를 임대해주고 월세를 1천만원 받고 있습니다. A법인은 자산 390억, 연매출 500억대 회사이고 B법인은 자산 82억, 연매출 100억대 회사입니다. 임대차 계약기간은 2017년1월1일~2017년12월31일이고 매년..
29,951 정규직전환근로자 근로소득증대 세액공제 법인세 nimi***2017-11-09
답변완료
전환 대상자는 어떤 규정인지. 17년 일용직 근로자로 해당사항이 있는지요. . 근로자 수 제한지 있는지 1인당 700만원 한도는 맞는지요 . 농특세는 내는지.. 700공제시 1년 근무를 하지 않을경우이자 상당액은 일년에 766,500원+7,000,00이 맞는지요..지방세 별도 18년도 까지 유효기간이니. 18년 대비 일용직 ..
29,950 중소기업특별세액감면 법인세 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 중소기업특별세액감면을 받은 경우 유형자산의 감가상각비는 당기의제상각비로 처리(즉 감가상각비 한도까지 상각하는 것으로 간주함.)되는데요. 이외에 어떤 세액감면을 받으면 유형자산의 감가상각비가 당기의제상각비로 처리되나요? 2. 중소기업특별세액감면과 중소기업특별세액공제는 같은..
29,949 피아노학원 사업자등록증 발급여부 부가가치세 aptlsw***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 저희 어머님이 작은 가게를 얻어서 피아노,아코디언 가르치는 학원? 학원이라고 하기는 좀 그렇고 가게를 열었는데요 사업자등록증이나 다른 등록증이 필요한가요? 아니면 연 4천이하면 그냥 소득세 신고만 하면 되는건가요? 그냥 아무것도 모르고 하다가 불이익을 받을까 걱정되서 문의합니다
29,948 사업소득자 식대 종합소득세 hanu***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 직원은 없고 프리랜서 (사업소득자 3.3%)만 있는데 이 분들 식대에 지출한 비용은 복리후생비인가요??
29,947 단기대여금 이자 법인세 aoao0***2017-11-09
답변완료
대여금 지급일 2016-12-30 원금상환입금일 2017-10-31 원금 1억1천만원 원금만 10/31 입금받았는데 이자를 4.6%로로 설정 후 미입금 상태라면 원금 입금일자에 원천세 공제전 금액으로 미수수익잡아놔야 하나요? 아니면 공제후 실입금예정금액을 잡아놔야하나요? 만약에 공제전 이자금액을 미수수익으로..
29,946 사업자등록증 업종추가 기업민원 samyang***2017-11-09
답변완료
저희는 공장을 가지고 있는 제조법인회사입니다. 이번에 업태 종목에 부동산을 추가로 넣을려고 하는데 이때 필요한 서류가 무엇인지 궁금합니다. 법인등기부등본상에는 부동산임대업이라고 되어있는데 저희는 부동산관련 매매 또는 임대사업을 할려고 생각하고 있습니다. 홈텍스에서 그냥 업태/종목에 부동..
29,945 부재료와 부재료비 전표분개 babab***2017-11-09
답변완료
안녕하세요. 부재료와 부재료비를 구분하지 않고, 구입시 바로 부재료비로 비용처리를 하고있습니다. 그런데 제조 원가 명세서를 보니, 기말 부재료재고액에 입력한 부재료비만큼 (-)금액으로 뜨는데요.. 구입시 부재료로 투입시 부재료비로 따로따로 입력해야하는건가요? 재고가 거의 남지 않기 때문에 바로..
29,944 직원들 명절 선물세트 지급 시 경비 매입세액 공제는 .. 부가가치세 bongho0***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 유통법인 A입니다 명절 선물세트 지급 시 부가세 관련하여 질의합니다. [사실관계] 명절 사내 직원 지급 용 선물세트 구입 시 : 매입세액 공제 사내 직원 나누어주는 선물세트 지급 시 : 매출 신고하지 않음 이 경우 문제가 발생할 수 있는지 질의합니다.
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