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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,033 악성채권 결산 ty8***2017-11-15
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안녕하세요? 1. 법인의 채권중에서 채권발생일로부터 회수가 몇년간 되지 않았을시 악성채권으로 분류하나요? 2. 법인의 채무중에서 채권발생일로부터 회수가 몇년간 되지 않았을시 악성채무로 분류하나요? 3. 법인A가 제품을 매출하기 전에 매출처로부터 수금을 하면 차)현금xx / 대)선수금xx 으로 분개했다가 ..
30,032 감가상각비 법인세 ty8***2017-11-14
답변완료
1. 제조법인 갑이 2010년에 매입한 내용연수 10년의 기계장치A의 감가상각을 2014년까지는 정률법으로 상각하다가 2015년부터 정액법으로 상각방법을 바꿨는데요. 이 경우 기계장치A는 (취득원가-2014년 감가상각누계액)÷10년x사용월수÷12개월로 2020년까지 상각해야하는데요. 이 방법은 세무상 감가상각한도이고, 정확한..
30,031 성실신고 확인제 관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2017-11-14
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성실신고 확인을 부실하게 한 세무사에게 내려지는 징계와 관련하여 인터넷을 보니 허위확인금액--- 1억미만 견책 직무정지 3개월 또는 과태료 500만원이하 1억원-5억이하 직무정지 3개월~1년이하 또는 과태료 500만원~1000만원 5억이상--- 직무정지 1년~2년 이렇게 되어있는데요 1억원 미만 부분은 어떻게 정..
30,030 법인사업자 업무승용처분시 법인세 dhr1593***2017-11-14
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법인사업자 입니다. 1.업무승용차량 처분시 처분손실 2백만원 2.16년감가상각비 한도초과이월액 400만원 3.17년9월중 차량매각 업무승용차관련비용 유류비6만원, 감가상각비5백만원, 기타(유형자산처분손실2백만원) 합계 7백6만원 손금산입 4.업무승용처분손실및 한도초과 손금불산입계산 양도가액 팔백만원 세무상..
30,029 연말정산 할 때 보니까 청약저축이 있고 주택청약종합.. 자산관리 cpf***2017-11-14
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연말정산 할 때 보니까 청약저축이 있고 주택청약종합저축이 있고 근로자 주택마련저축이 있는데 이 세 개다 다른건가요? 차이가 있나요? 공제 한도도 다 다른가요?
30,028 차량유지비 비과세 맞죠 20만원까지는 계정과목 cpf***2017-11-14
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차량유지비 비과세 맞죠 20만원까지는
30,027 인지하지못했던 이자수익 전표분개 jhmin***2017-11-14
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저희가 연초에 1억 대출을 받았습니다. 1억 대출에 대한 이자비용은 매달 나갈때마다 카운트해서 기장해놨는데 해당 대출금에대한 이자수익을 실수로 카운트 안해놓고있었네요.. 1월~11월까지 총액 10만원이 조금 안되는데요. 이거 수정하려면 매달 수정해서 일계표 결제까지 다시 맡아야하는터라 오늘 발..
30,026 건강보험이랑 고용보험 낸건 연말정산 할대 소득공제 .. 계정과목 cpf***2017-11-14
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건강보험이랑 고용보험 낸건 연말정산 할대 소득공제 안해주나요?
30,025 건물 비용처리관련 부가가치세 kym***2017-11-14
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1.남편 부동산 임대사업자 있음(부가세 환급받음) 2.남편과 부인공동명의 개인사업자 있음 질문: 1.현재 남편명의의 상가를 무상으로 사용하고 있음 남편명의의 건물을 공동명의 사업자에 고정자산(건물)로 처리하여 감가상각해도 되는지... 2.남편명의 부동산 임대사업자 부가세환급받은것은..
30,024 질문입니다. 법인세 kms0***2017-11-14
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※ 법인세법 제18조의3 【수입배당금액의 익금불산입】 ① 내국법인(제1조제2호의 비영리내국법인은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)이 해당 법인이 출자한 다른 내국법인으로부터 받은 수입배당금액(제18조의2를 적용받는 수입배당금액은 제외한다) 중 제1호와 제2호에 따라 계산한 금액의 합계액이 제3호에 따라 계산..
30,023 연말정산 할때요 특별세액공제랑 표준세액공제랑 이중.. 계정과목 cpf***2017-11-14
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연말정산 할때요 특별세액공제랑 표준세액공제랑 이중으로 받을 수는 없는건가요?
30,022 의제상각한 차량매각 분개 법인세 sungh***2017-11-14
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안녕하세요 의제상각한 차량의 매각부분에 분개를 부탁드릴려합니다. (의제상각이 적용되는 자산의 처분시 처분이익의 계산 2014년2.18개정 감가상각의제가 적용되는 경우 감가상각비를 손금에 산입하여야하며, 손금에 미달하게 산입함에 따라 발생하는 차액은 해당자산의 처분일에 속하는 사업연도에 손금에 산입 ..
30,021 폐업시잔존재화의 취득일 부가가치세 ey11***2017-11-14
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건물분에 대한 폐업시 잔존재화를 계산하려고합니다. 계약금 중도금 받은일자를 각각계산해야하나요 잔금지급일을 취득일로보아 과세기간을 계산해야 하나요
30,020 더존 거래처 대표자가 바뀌었을 경우, 전표분개 nustar0***2017-11-14
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계속 거래해오던 업체인데 다른정보는 같은데 대표자가 바뀐 것 같네요. 그 경우 거래처에 덮어씌우나요 아니면 코드를 새로 만드나요?
30,019 거래명세표 미수취시 증빙불비 가산세 여부 법인세 bsh1***2017-11-14
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자동차 부품을 제조하는 법인 회사입니다. 업체와 거래를 함에 있어 매일 부품을 공급받다보니 거래명세표 수령후 월합 세금계산서를 발행하고 있습니다. 거래명세표의 경우 적격증빙도 아니고 월합 세금계산서 발행시 주고 받도록 되어있는 것으로 알고 있습니다. 이 경우 질의1. 거래명세표를 보관하지..
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