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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,480 가지급금등의 인정이자 세무조정 법인세 phr1***2025-03-17
답변완료
안녕하세요 문의 드립니다. 가지급금등 인정이자 가중평균차입이자 적용중에 일시적으로 차입금이 없는 기간 있습니다. 일부 직원의 대여금이 그 기간에 발생하였는데 대여가 없어 더존에서 가중평균차입이자율이 뜨지 않습니다. 이런 경우 어떻게 해야하나요??
69,479 법인의 지방소득세(안분계산) 법인세 men***2025-03-17
답변완료
사업자 단위과세로 주 사업장과 종사업장이 있는 법인입니다. 두 사업장 모두 일산동구에 위치 하고 있구요. 단일 행정구역(일산동구)에 있으면 단일로 해서 지방소득세 신고를 하는 건가요? 동(설문동, 식사동)이 다르면 복수로 신고해야 하는 건가요?
69,476 법인 지방세 안분문의(법인소득분) 법인세 eee***2025-03-17
답변완료
법인입니다. 경상도에 사무실이 하나있고(지점은 아니고 법인명의로 계약) 종업원은 없는 사무실이며, 임대료만 내고 있습니다. 본점은 수원에 있는데요 이런경우도 지방세(법인소득분) 안분계산 해주나요?? 종업원이 없다면 면적비율로만 해주면 될까요???
69,475 인허가 불발로 인한 계정과목 계정과목 eee***2025-03-17
답변완료
법인입니다. 토지계약금과 용역계약금을 건설중인자산으로 장부계상했는데 인허가 불발로 인하여 사업이 종료되었습니다. 그럼 건설중인 자산을 없애주면서 차변계정을 잡손실로 하나요???
69,474 업무용승용차 법인세 start***2025-03-17
답변완료
2024년3월25일날 차량 72,403,628을 취득하였는데 2024.8.1일자로 아시는 법인한테 39,600,000매도를 하였어요 1. 분개 차량운반구 72,403,628 / 보통예금 72,403,628 2. 매도시 보통예금 39,600,000 / 차량운반구 72,403,628 감가상각비 6,033,635 ..
69,473 포괄양수도전환시 영업권 및 장부분개 전표분개 pgle***2025-03-17
답변완료
안녕하세요 개인사업자 포괄양수도하여 법인전환하였습니다 평가하여 측정된 영업권 법인사업자에서 기타소득으로 신고했습니다. 법인사업자의 입장에서 영업권 무형자산 설정하여 5년정액법으로 상각하는건 이해했습니다. 그럼 장부상에는 영업권 / 미지급금 예수금 자산 등 / 부채 등 이..
69,472 사업장주소지 법인세 lmy2***2025-03-17
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안녕하세요 법인사업장입니다. 지점을 따로 만든건 아니지만, 사무실을 추가로 계약하였습니다. 이 경우 사업자등록증 및 법인등기 관련해서 주소를 변경해야 하는지 궁금합니다.
69,471 단일사업장 법인지방세 안분계산 법인세 kimdewon20080***2025-03-17
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안녕하세요. 본,지점 구분 없이 사업자번호 하나로 이루어진 단일사업장 법인입니다. 종사업장번호가 따로 있지도 않습니다 해당 법인에 제품매출과 임대료수입이 있습니다 제품매출은 A지역에서 발생했고, 임대료수입은 타지역인 B지역에 소유하고 있는 건물에 대한 것입니다. (사업자등록증과 등기에 임대..
69,470 23년귀속 법인세 가산세만 납부시 문의 법인세 lsa6***2025-03-17
답변완료
23년귀속 법인세시 발생한 가산세를 법인세등으로 세우지 않고 24년에 납부만 했습니다. 처리방법 -> 세금과공과로 처리후 손금불산입하기 -> 법인세등으로 처리후 손금불산입하기 혹시 자적을로 처리를 하는방법도 있나요..? 해당 가산세를 어떻게 처리해야 할지 문의드립니다.
69,467 중소기업 법인 수익인식시기 분개문의 전표분개 eee***2025-03-17
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중소기업 법인입니다 기계제작판매업체인데 물건은 25.3월에 인도예정이고, 세금계산서를 24년에 끊고, 대금도 24년에 받았습니다. 현재 잔금은 10%정도 남은 상태고요, 실제로는 25년 3월에 인도고, 수입통관도 25년에 된 상태라 매출 매입 대응을 모두 25년에 하고싶어요~ (세금계산서대로 하면 매..
69,465 수입상품을 대량 주문하여 추가로 받은 상품에 대한 회.. 전표분개 2001cha***2025-03-17
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안녕하세요. 저희는 중국에서 상품을 수입해 쿠팡, 오늘의집, 네이버 스마트스토어같은 국내사이트에서 물건을 판매하는 도소매 사업자입니다. 중국에 한번에 몇천만원씩 선급금을 지불해 상품을 수입해오는데요, 수입할때 대금의 3%정도의 금액을 추가로 더 지급받았습니다 이럴땐 회계처리를 어떻게 해야하는지요. 추..
69,462 창업감면에 대해서 문의드립니다. 종합소득세 cof***2025-03-17
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안녕하세요 창업감면에 대해서 문의드립니다. 실제로 창업감면업종을 영위하고 있으나, 비감면 업종으로 사업자등록을 잘못한 상황입니다. 이 경우, 사업자등록증을 감면업종으로 정정하는 경우, 1. 정정 이후의 소득에 대해서는 창업감면 적용이 가능할까요? 2. 실제로 감면업종을 계속 영위하고 있..
69,461 질문드립니다. 법인세 kiw***2025-03-17
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1.기계장치를 10,000,000구입하면서 거래처에 결제를 하면서 3,000,000 만 지급하였습니다.4/16일에 구입 2.나머지 7,000,000 원은 국고보조금 으로 우리를 거치지 않고 거래처에 바로 지급했습니다.(전기자동차와 같이) 3.이러할 경우 기계장치 자산차감계정 7,000,000 으로 계정설정하였을경우 일시상각충당금 설..
69,460 DB형 퇴직연금 법인세 kym***2025-03-17
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직원이 퇴사하면서 퇴직금 10,000,000을 지급하는데 퇴직연금에서 5백지급하고 나머지는 회사에서 지급했습니다 이런경우 차)퇴직급여 10,000,000 / 대)퇴직연금운용자산 5백만원. 보통예금 5백만원이렇게 분개하는게 맞죠? 그리고 법인세 신고시 퇴직연금 조정명세서상 조정된한도만큼 손금산입 유보시키는게 맞는거죠?
69,458 합산 재무제표 법인세 kimdewon20080***2025-03-16
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법인본점만있었는데 23년 한해동안 지점이이있다가 폐업을했습니다. 각각 회사코드가있어서 법인세신고때 합산코드를 만들어서 재무제표 제출했습니다. 23년에 폐업하고 24년부터 본점은 합산장부 재무제표를 이어가야하는데 이런경우 본점 회사코드에 <전기분재무제표>탭에서 전기재무제표내을반영해야하나요..
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