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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,700 주주 차입금이자 원천징수 corr***2017-12-26
답변완료
안녕하세요. 법인사업자인데요. 당사 주주 A와 B로부터 운영자금을 차입하였습니다. (A와 B는 가족이며 지분율이 50%이상) 만일, 법인이 차입금에 대한 이자지급을 안한다면 증여세 의제와 관련이 있어 문제가 있을수 있나요? 법인이 가지급금의 경우 이자를 안받을시 문제가 있다는 것만 생각했는데 반..
30,699 건물 소멸 결산 wjddhr0***2017-12-26
답변완료
토지는 임차하고 임차한 토지 위에 건물을 지어 토지 임차기간동안 사용하기로 하고 계약종료시 건물은 소멸시키키로 계약을 하였습니다. 아직 계약기간이 종료되지는 않았지만 사정으로 인하여 계약을 종료하려고 하는데 그동안 건물을 짓는데 들어간 비용에 대해서 선급임대료로 건물완공시 자산을 올려서 총 임차기간을..
30,698 대손세액공제 법인세 ty8***2017-12-26
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 법인B로부터 물품 2,000,000원을 매입하고 2016년 2월에 매입세금계산서를 수취하였습니다. 이 2백만원에 대해서 물품대금을 연기할 수 있는 햇수는 최대 몇년인가요? 2. 법인A가 법인B로부터 물품 2,000,000원을 매입하고 2016년 2월에 매입세금계산서를 수취하였습니다. 이후 법인A는 법..
30,697 투자자산의 감가상각 결산 rai***2017-12-26
답변완료
유형자산의 감가상비를 계산하다가 문의 드립니다. 투자자산도 감가상각을 하나요? 그리고 제조업인데.. 제조에 필요한 기계를 구입했습니다. 이를 투자자산으로 분류가 가능한가요? 그리고 감가상각을 하지 않은 자산이 있습니다. 시인부족액으로 세무조정명세서에 있더라구요. 감가상각을 안해줘도 별 문제 없는건..
30,696 증빙자료 문의(개인) 증빙 ekgp6***2017-12-26
답변완료
건설회사입니다. 현장중 한곳에서 장비사용료(지게차)를 50,000원*3일에 겨쳐 150,000원을 사용하였습니다. 그런데 그 분이 그냥 마을분(개인)이여서 현장소장님께서 바로 송금을 해주셔서 증빙자료는 없고 송금영수증,장비가동일보만 가지고 있는데, 어떻게 해야하나요? 증빙자료로 보관을 어떻게 해야하고 간이영수..
30,695 외감대상법인 기말재고실사 법인세 ty8***2017-12-26
답변완료
안녕하세요? 당사는 외감대상인 자동차 부품 제조법인인데요. 2017년도 기말 재고실사를 회계감사인 입회하에 진행하려고 하는데요. 12월29일에 생산을 완료하고 29일에 12월분 재고조사를 하고 12월 30일부터 2018년 1월1일까지는 휴뮤를 가질 예정입니다. 이 경우 28일에 법인 자체 재고조사를 완료한 후..
30,694 전자계산서 의무발급 사업자 확대 종합소득세 dhr1593***2017-12-26
답변완료
전자계산서 의무발급 사업자 확대 현행:전전 과세기간의 사업장별 총수입금액(과+면세)10억원 이상 사업자:1.1-12.31 개정안:직전 과세기간의 사업장별 총수입금액3억원 이상 사업자:7.1-6.30 적용시기:19.1.1이후 재화 또는 용역을 공급하는 분부터 적용 만약 1.질문18년1.1-12.31 총수입금액 3억원이상이면 19년1..
30,693 카드 매출 취소 후 입금 전표 전표분개 kmy20***2017-12-26
답변완료
안녕하세요. 저번달에 카드결제 대행사(페*앱)에서 업체 매출대금 4,000,000원을 카드 결제 했는데요. 업체가 취소를 하고 다른 카드로 결제 하겠다고 합니다. 그래서 취소요청을 하고 결제 대행사에(페*앱) 수수료를 제외한 3,850,000원을 입금 해놨는데요. 이 입금한 것을 어떻게 전표처리해야 하나요?? ..
30,692 임원 상여지급규정 법인세 du***2017-12-26
답변완료
임원 상여금 지급규정 문의 드립니다. 정관에 '임원 보수는 주주총회 결의로 지급한다'라고 되어 있다면 1. 임원 보수 지급규정이 아래의 내용으로 정비 되어있고 (급여, 정기상여 지급율, 인센티브는 지급한도, 1인당 연간보수 한도가 나와있고) 2. 주주총회에서'임원 보수 지급규정'에 따라 지급한다라..
30,691 원천징수 관련 급여 jwinp***2017-12-26
답변완료
안녕하세요 저희는 법인회사구요 세무서로부터 16년 대표님 인정상여 지급조서 재신고 하라고 연락을 받았습니다. 재신고 순서 및 서류는 어떤것이 있는지 확인 바랍니다.
30,690 재고자산 실사 법인세 ty8***2017-12-26
답변완료
안녕하세요? 외부감사법에는 외감대상인 제조법인은 회계사 입회하에 재고자산 실사시에 법인의 회계팀과 자재팀이 반드시 참석해야한다는 조항이 있나요?
30,689 건설업 문의 부가가치세 sejin***2017-12-26
답변완료
법인 건설업체 입니다. 보유면허 : 상하수도, 철큰콘크리트 위와 같이 면허를 보유 하고 있습니다. 가정집 공사를 한게 있습니다. 25평 정도 됩니다. 총 공사비는 1억원입니다. 저희 사업장에서 매출계산서를 발행해도 되는지요? 세금계산서를 발행해야 될지, 계산서를 발행해야 될지 궁굼해 문의 드립니다...
30,688 부가세 과세표준명세 부가가치세 hanu***2017-12-26
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부가세 신고시 과세표준 명세에서 도소매/ 제조/ 서비스 매출의 금액이 다르게 신고가 되었는데요 명세외에는 수정할 금액은 없습니다. 이럴경우에도 명세 때문에 수정신고 해줘야하나요? 아니면 법인세 신고시 제대로된 매출금액으로 신고하면 되는건가요?
30,687 감가상각방법문의 법인세 curious***2017-12-26
답변완료
사업개시일 2014년인 아스팔프제품제조를 하는 법인사업체입니다. 2015년도부터 당기까지 취득한 감가상각대상고정자산을 전기까지 감가상각계상을 하지않고 당기에 처음 감가상각계상을 하고 모두 정액법으로 신고하려고합니다. 이런경우 1. 감가상각방법신고서를 제출하여야하는지? 2. 감가상각방법신고서를 제출..
30,686 재질문입니다. 법인세 curious***2017-12-26
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 무신고시 적용되는 내용연수 입니다. 1. 건물 : 정액법 40년 2. 차량운반구 (1) 업무용승용차에 해당하는 경우 (8인승 이하의 승용차, 경차 제외) : 정액법 5년 (2) 이외 : 정률법 5년 3. 무형자산 (1) 개발비 : 정액법..
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