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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,972 종합소득세 중간예납 종합소득세 kmy20***2017-11-10
답변완료
안녕하세요. 질문드릴것이 있습니다. 1.종합소득세 중간예납 고지서가 왔는데요. 중간예납은 그냥 고지된대로 납부하면 되는건가요? 2. 8월에 법인중간예납은 세무사사무실이랑 얘기해서 올해는 안내는걸로 얘기를 했는데요. 전 그래서 중간예납은 세무사사무실이 신고해주면 납부하는줄 알았거든요.. 그래서 법인세..
29,971 호이스트 보수시 계정과목 nustar0***2017-11-10
답변완료
호이스트 설치해서 시설장치로 잡았어요. 보수가 필요해서 880,000원 주고 보수했는데, 계정과목은 지급수수료? 수선비? 아니면 시설장치로 추가해서 감가상각해야하나요?
29,970 부동산 임대차 거래 증여세과세 상속·증여세 ty8***2017-11-10
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 특수관계자와의 부동산 고가임대를 하면 빌리는 쪽(대금지급처)이 손금불산입되고, 개인과의 부동산 저가임대를 하면 빌리는 쪽(대금지급처)이 증여세과세되나요? 2. 위 유형 이외에 개인과 개인간의 부동산 고가임대나 저가임대도 증여세 과세대상이 되나요? 증여세 과세대상이 된다면 누구에..
29,969 이자소득 종합소득세 종합소득세 ye***2017-11-10
답변완료
안녕하세요? 직장인인 개인이 타법인에 자금을 대여해주고 이자를 매월 받고 있는데요. 이자소득이 연간 2천만원이면 종합소득세 때 신고하고 세금을 더 내야 하나요? A : 연봉 4천만원 직장인 근로자, 부양가족이 많아 근로소득 세금은 100% 연말정산 환급받고 있음. B : 특수관계가 아닌 지인의 법인 1. A는 B..
29,968 봉사료 종합소득세 hanu***2017-11-10
답변완료
안녕하세요 미용실인데요 봉사료의 경우 사업주의 과세표준에서 제외를 하게 되어있는데 3.3% 사업소득자인 직원에게 봉사료를 지급하게 될시 3.3% 사업소득금액에 봉사료를 포함해서 원천세 신고시 신고하면 되나요? 그러면 사업주의 수입금액에서 지급수수료 (사업소득자 신고금액)라는 비용으로 나가게 되..
29,967 간이과세, 일반과세 동시에 가능여부 부가가치세 wo***2017-11-10
답변완료
합산한 수입금액이 1년에 4800미만이면, 동일한 사업주가 간이과세랑 일반과세랑 2개 동시에 가능하죠? 수입금액초과로 일반과세 전환된 경우는 나머지 하나의 간이과세도 일반과세로 전환이 되겠지만...그 경우가 아니라면 가능한게 아닌지요?
29,966 가산세 납부후 업체부담 회계처리문의 계정과목 misu***2017-11-10
답변완료
가산세 납부후 업체에서 가산세를 입금받은경우 회계계정과목 문의 1. 가산세 납부시 분개 차변) 세금과공과 100 / 대변) 미지급금 100 2. 업체에서 가산세를 입금시켜줌(외국업체임) 차변) 예금 90 / 대변) 잡이익 100 차변) 외환차손 10/ 3. 차변) 예금 90 / 차변) 외환차..
29,965 해외출장 경비정산 전표분개 freee***2017-11-10
답변완료
이번에 직원이 일본으로 출장을 가시면서 회사에 보유하고 있던 엔화 2만엔을 가져가셨습니다 돌아오신 후 잔돈 7,770엔을 돌려 받았는데요 경비처리할때 원화로 계산해야하는데 환율을 언제 날짜로 잡아야 하나요? 실제 쓰신 날짜대로 잡나요 아님 경비정산 하는 오늘 날짜 환율로 해도 상관없나요?
29,964 종합건강검진비용 지원시 원천징수 pmja***2017-11-10
답변완료
회사에서 근속오래된 두분 종합건강검진 받으라고 법인카드를 주고 영수증을 주었는데요 이 금액은 복리후생으로 처리하나요? 아님 급여에 금액 포함 후 원천징수 해야하나요?
29,963 일자리창출우수기업 세무조사 선정제외 법인세 youto***2017-11-10
답변완료
국세청 공지사항중 일자리 창출 우수기업에 대한 세정지원안내를 봤는데요 17년대비 18년에 상시근로자수 2%~4% 증가계획이 있어 일자리창출계획서를 제출하고 이행하는 업체는 [2016 과세연도 정기 세무조사 선정에서 제외(소득세,법인세]한다고 해서 제출을 할까합니다 그런데...2016 과세연도 세무조사 선정제외란 말..
29,962 개인적 공급 부가세 공제분 문의 장부 ei63809***2017-11-10
답변완료
안녕하십니까? 안녕하세요 11월19일 14시경 문의 드린답변에 대해 궁금하여 재문의드립니다. - 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 명절 사내 직원 지급용으로 선물세트를 구입하는 경우 매입세액을 공제할 수 있습니다. 2. 다만 매입세액을 공제받은 상품을 직원에게 명절선물로 지급을 하는 경우 부가..
29,961 연차수당 공제시 계정과목 nustar0***2017-11-10
답변완료
개인연차모두 소진하여 연차수당 차감시. 전표작성할 때 계정과목은 뭘로 하나요? 아니면 급여가 100만원 연차공제수당이 10만원이면, 애초에 급여를 90으로 잡나요?
29,960 법인세수정 상여처분 법인세 sejin***2017-11-10
답변완료
법인회사 입니다. 2016년귀속 법인세를 수정신고 했습니다. 임금수정이 있어서 수정금액만큼 손금불산입하고 대표자 상여로 소득처분 했습니다. 원천징수이행상황신고서는 몇월귀속분을 수정해야 되는지요?
29,959 차입금 상계-환차 장부 rai***2017-11-10
답변완료
안녕하세요. a) 해외에 있는 관계사(대표가 같음) 에서 차입받은 금액 (달러로 입금됨) b) 대표이사에게 지급된 가지급금 (원화로 지급됨) 오늘 이 두건을 상계해서 반제하고 싶은데요. 그냥 장부에 달려있는 원화로 상계처리 하면 되나요? 차입금은 달러로 들어와 환율 적용하고 원화로 잡은 건이고.. 가지급은 ..
29,958 원재료 재고자산 폐기시 손금인정여부 결산 pp***2017-11-10
답변완료
이번에 회사에서 창고정리를 하면서 불필요한 장기원재료를 폐기할려고 합니다. 폐기하는 원재료들은 제품단종으로 더이상 사용이 불가하거나 샘플대응을 위해 일회성으로 매입했던 재고들 이며, 폐기물업체를 선정해서 비용을 지불하고 진행 하고, 관련 자료및 사진등을 찍어서 남겨둘려고 합니다. 이런경우..
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