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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,420 장기주택저당차입금 연말정산 nkyoun***2018-02-01
답변완료
장기주택저당차입금 연말정산 문의입니다. 근로자 본인의 명의 아파트고 취득은 대략 2002년 정도이고 취득당시 기준시가는 4억원을 훌쩍 넘으며 국민주택규모는 더더욱 아닙니다. (경기도 성남시 분당구, 155.1 제곱미터 임) 국세청 기준시가 조회자료는 2004년 04월 30일 기준 627,000,000원이 가장 오래된 자료입..
31,419 고정자산 등록하기 부가가치세 kmy20***2018-02-01
답변완료
안녕하세요~ 제가 앞서 드렸던 질문도 고정자산에 관해 몇가지 여쭤봤었는데요..! 다시 여쭤보려고 해요. 구축물(100만원 이내), 차량, 무형자산 -> 정액법 5년 보통 비품, 시설장치 등 유형자산 -> 정률법 5년 요렇게 등록하는게 맞을까요? 업종에 따라 다르다는데 저희는 제조업입니다.
31,418 재고자산 세무조정 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 1. 유형고정자산이 있는 법인이라도 세무조정양식으로 유형고정자산 감가상각비 조정명세서가 작성하지 않는 법인이 있던데요. 이 경우는 왜 작성하지 않는 건가요? 2. 당사는 따로 자재수불부는 작성하지 않고 기말재고만 조사하여 결산에 반영합니다. 이런 재고조사평가방법을 '총평균법'이라고 하나요..
31,417 토지구입시 이자비용 법인세 kym***2018-01-31
답변완료
토지구입시 대출이자비용에 대해 토지로 잡아야하나요? 아니면 이자비용으로 비용처리해야 하나요? 건설자금이자만 원가에 포함해서 잡을수있는지요?
31,416 지정기부금에 대해 법인세 hanwon2***2018-01-31
답변완료
안녕하세요 지정기부금 범위에 보면 법인으로 보는 단체 중 지정기부금대상단체를 제외한 단체의 수익사업에서 발생한 소득을 고유목적사업비로 지출하는 금액은 이를 지정기부금으로 본다고 나와있습니다. 고유목적사업비는 수익사업외의 사업에 사용하기 위한 금액이라고 하는데 수익사업 외 사업에 사용되는 것이..
31,411 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-31
답변완료
법인사업자입니다. 과태료는 법인결산시 손금불산입으로 알고 있는데요..손익계산서 계정과목분류상 판관비쪽 경비에 들어가야 하나요? 영업외비용쪽 경비에 들어가는게 더 적절한가요?
31,410 사업장에 직원이없으면 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
사업장에 직원이없으면 식대로나간 비용을 복리후생비하면안되나요? 복리후생비할수없다면 어떤계정을써야하나요?
31,409 이연법인세 분개 관련 전표분개 gwa***2018-01-31
답변완료
반기에 분개가 예를들어 차) 이연법인세 자산 1,000,000 / 대) 법인세비용 -1,000,000 이었는데 기말 분개가 차) 법인세 비용 2,000,000/ 이연법인세 자산 2,000,000 이면 이연법인세 자산이 재무재표상 - 1,000,000 원이 되는데 이럴경우 기말분개를 어떻게 하여야 하나요??
31,408 외화예금 이체 전표분개 freee***2018-01-31
답변완료
외화예금에서 보통예금으로 이체시 환율계산해서 외환차손 혹은 외환차익을 잡는건가요?
31,407 대표자 연말정산 cpf***2018-01-31
답변완료
1. 대표자분 급여의 경우 임원급여로 표시를 해주어야 합니다. 2. 근로자의 경우에는 급여, 상여, 퇴직금 등에 한도가 없으나 임원의 경우에는 급여의 책정, 상여금, 퇴직금 등 법인세법상 한도가 적용되므로 이를 구분하기 위하여 해당 항목을 분리합니다. 이렇게 설명 해주셨는데 혹시오~ 임원은 그..
31,406 본.지점 거래 장부 rai***2018-01-31
답변완료
안녕하세요. 음식물 제조 업종입니다. 본사가 있고, 음식점 2개를 지점사업자로 운영합니다. 본사에서 지점으로 상품 및 본사에서 생산한 제품을 가져와서 쓰는데요. 이때, 본사에서 -> 지점으로 매출을 한 것으로 보고 본사에서 -> 지점으로 세금계산서를 발행해야하나요?! 본.지점간 거래에 대해 세금계산..
31,405 주택신축판매 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
면세현황신고할때 주택신축판매인데 매출이 없습니다. 이럴경우에는 그냥 매입관련 합계표만제출하면되는건가요? 설명부탁드립니다. 그리고 매입계정은 다 건설용지계정 하나로 잡으면 되나요? ㅠㅠ 처음해봐서 친절한 답변 부탁드립니다 ㅜㅜ
31,404 재고액 명세서 첨부 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 외부감사 대상인 제조법인은 첨부된 그림과 비슷한 형식의 양식으로 회사자체적으로 조사한 기말 재고자산 재고액 명세서를 작성하여 반드시 세무조정 양식 중 재고자산 평가조정명세서의 부속서류로써 첨부해야 하나요?
31,403 연구,인력개발비에 대한 세액공제 해당여부 법인세 bsh1***2018-01-31
답변완료
법인회사입니다. 제품부설연구소가 있습니다. 세무조정시 연구.인력개발비 세액공제를 적용받음에 있어 개발비로 무형자산 처리하는 경우도 연구개발비 세액공제에 해당하는지요? 정부로부터 지원금을 받고 저희 자체투자비를 포함하여 연구사업을 진행한 후 계정처리를 연구개발비(또는 경상개발비)로 비용처리..
31,402 금형 상각방법 결산 ty8***2018-01-31
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안녕하세요? 당사는 자동차부품 제조법인입니다. 신규 아이템을 생산하게 되면 원청사로부터 금형제작을 의뢰받는데요. 이 금형제작에 대한 금액을 실무에서는 2가지 방법 중 한가지 방법을 적용하여 회수합니다. 이와 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 금형제작전이나 금형제작완료 후에 금형제작비를 통째로 정..
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