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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,485 주주변동상황명세서 문의 결산 msch***2018-02-05
답변완료
반갑습니다. 현재 결산 및 법인세 신고를 세무대리하고 있는 회사입니다. 2016년 법인설립이 되어 1번 유상증자를 진행하였고 2017년 유상증자를 1번 실시하였습니다. 2016년 세무조정계산서상의 주주변동명세서가 회계법인이 작성하여 신고되었고 이번에는 저희가 작성하여 드리려고 합니다. 2016년 세무조정을 기..
31,484 현금영수증의무발급 종합소득세 dhr1593***2018-02-05
답변완료
학원사업자 입니다. 현금영수증의무발급대상업종인데 매출규모와 상관없이 가산세가 부과되는지요 1.과태료 미발급금액50% 2.발급거부시 미발급금액5% 질문: 소비자가 발급거부시에는 5%가산세만 물고 현금매출 신고하면 되나요? 아님 과태료도 같이 부과되는지요?
31,483 특허연차료 회계처리 질의 계정과목 galk***2018-02-05
답변완료
안녕하세요 특허년차료를 납부함에 있어 회계처리함에 있어 질의합니다 기본사항 1. 년차료 지급수수료로 처리 질의사항 1. 지급수수료는 일반관리비와 제조경비 어느 항목에 해야하는가요? 2. 그 기준은 어떻게 되는가요?
31,482 연말정산 전직장 원천징수 영수증, 카드 사용 금액 제.. 원천징수 kmy20***2018-02-05
답변완료
안녕하세요~ 질문 드릴게 있습니다! 직원들 연말정산 서류를 작성하고 있습니다. 3~7월까지 전직장을 다니시다가 9월부터 저희 회사에 다니시는 분이 계시는데 전직장 원천징수 영수증을 가져오셨어요. 제가 정산이 처음이라 그러는데 질문 드릴게요 ㅠㅠ 1.전직장 원천징수 영수증은, 소득세 정산분..
31,477 음식점업 시설장치 내용연수 결산 rai***2018-02-04
답변완료
감가상각 내용연수 질문드립니다. 회사는 음식점업 입니다. 직영점을 운영하면서.. 실내공사, 실외공사 등의 시설장치에 대한 내용연수를 5년으로 했는데... 8년이나, 10년도 가능한지요?! 실내외공사의 내용연수를 알고싶습니다.
31,476 법인세관련 인테리어공사건 법인세 mja0***2018-02-03
답변완료
문의드립니다~ 1. 법인회사인데 사무실을 이전하여 종전에 인테리어공사했던 시설장치 계정과목에 미상각잔액이 남아있습니다.. 이럴경우 이전한날 폐기손실(유형자산처분손실)로해서 처리후 경비인정받을수있는건가요? 2. 또한 개인은 비용인정이안되었었던거같은데 개인도 경비처리가능한지요?(1번건에 대해서) ..
31,475 계정과목 설정 계정과목 spc***2018-02-03
답변완료
신용평가사에서 차량리스관련 부채를.. 장기차입금과 분리해서 장기리스부채 라는 별도의 계정과목으로 설정 해 달라고 하는데.. 이럴경우 해당 계정과목 성격은 뭘로 설정하나요? 장기차입금은 차입금이 걸려있던데.. 성격중에 일반도 있던데요?
31,474 연말정산 세액공제가능여부 연말정산 ty8***2018-02-03
답변완료
안녕하세요? 제가 연말정산 소득세액공제신고서를 작성중인데 질문 드리겠습니다. 1. 2017년 기준으로 만65세인 부친은 2017년에 근로소득이 5백만원을 초과합니다. 이 경우 부친은 기본공제대상자는 아닌데요. 부친 명의로 된 보장성 보험료, 의료비, 직불카드, 현금영수증은 제가 세액공제 받을 수 있..
31,473 주책임대업 사업장현황 신고 종합소득세 spc***2018-02-03
답변완료
주택임대업 사업장현황 신고를 하려고 하는데.. 임차인이 30명정도 됩니다.. 그런데 일부 임차인의 주민등록번호가 확인이 불가한데.. 이럴경우 어떻게 신고해야 하나요?
31,472 임가공 위탁가공 외주가공 전표분개 mmm***2018-02-03
답변완료
제조법인A이며 제조법인 B에게 원재료를 매입하여 가공을 한 뒤 완성된 제품을 다시 B에게 판매하는 계약을 하려고 합니다 이 경우 어떤 거래 형태인지 궁금하고 원재료를 매입할때와 제품이 완성되어서 B에게 전달했을때 각각 어떻게 처리를 해줘야 하나요? B는 원재료를 수입하여 A에게 제공하고 가공된 제품을 A에게 받..
31,471 임대주택 양도소득세 관련? 양도소득세 spc***2018-02-02
답변완료
임대주택에 대해서 1세대 1주택의 양도소득세 혜택을 보려면.. 구청에 임대주택업 등록,세무서에 사업자등록..둘다 해야만 하나요? 아니면..둘중에 하나만 해도 되는지요? 구청에만 임대주택 등록을 하는것과.. 세무서에 사업자등록을 하는것과는 어떤 차이가 있나요?
31,470 면세매출 부가가치세 corr***2018-02-02
답변완료
안녕하세요. 당사는 마을버스를 운영하는 법인 사업자입니다. 당사가 사용하던 마을버스를 법적 운행기간이 다되어 매각을 하였습니다. 버스 매입당시는 세금계산서를 받았는데요.. 부가세는 불공제로 처리하였습니다. 그렇다면 버스 매각시 부가세가 없는 계산서를 발행하면 되는지요? 감사합니다.
31,469 현재 무보수대표자 연말정산자료 받을때 연말정산 ei63809***2018-02-02
답변완료
안녕하세요, 법인대표자이고 2017년 5월까지는 급여가 있는 법인대표자 이지만.. 회사사정으로 인해 .. 2017년 6월부터는 무보수 대표자인 경우 (4대보험 퇴사신고 x, 무보수 대표자로 변경 신고 한 상태) (신용카드나 의료비등)연말정산 자료 받을때.. 급여를 받은 1-5월 기간의 연말정산 자료를 받아야 하는..
31,468 통상실시권 계정문의 계정과목 msch***2018-02-02
답변완료
대학교로부터 기술이전을 받아 통상실시권을 가지고 있는 회사입니다. 1.기술이전수수료를 어떤 계정으로 해야 적당한가요? 현재는 지급수수료로 분류해놨습니다. 2.통상실시권도 무형자산의 특허권처럼 자산처리 하여야 하는가요? 감가상각을 실시하여야 하는가요?
31,467 설비와 회계계정 계정과목 ty8***2018-02-02
답변완료
안녕하세요? 1. 설비의 사전적 의미는 '장기의 목적으로 사용되는 고정자산을 보완하기 위해 구입된 유형 고정자산으로, 예를 들어 건물의 전기설비 같은 것을 들 수 있다. 설비는 토지와 달리 일반적으로 이동설치가 가능하다.' 인데요. 설비로 인식할 수 있는 유형자산 계정은 기계장치, 건물부속설비, ..
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