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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,986 접대비 적격증빙 미수취 가산세 문의 법인세 ey11***2018-03-07
답변완료
경조사비 30만원 지급시 손금불산입 대상이되어 인정되지 않아도 적격증빙 미수취가산세에 해당되나요? ? 20만원이어도 적격증빙 미수취 가산세에 해당되나요
31,985 감가상각 결산 aoao0***2018-03-07
답변완료
2016/10/4 건물 75,082,500 취득원가 16년에 감가상각을안해서 17년도에 16년분에대한 감가상각비를 반영하려고합니다. 어떻게 분개하나요? 2016년 감가상각비(938,531) 취득가액 75,082,500 내용연수 20 상각률 0.20 10월 312,844 11월 312,844 12월 312,844 2017년 1월-12월 3,754,125
31,984 퇴직급여충당금 결산 aoao0***2018-03-07
답변완료
퇴직급여충당금을 2016년결산시 분개를 안했습니다. 문제가 되나요? 17년결산시 17년도에대한 퇴충금 설정시 퇴직급여 00 / 퇴직급여충당금00 이렇게만 잡고 퇴사자발생시 퇴충금 잔액을 먼저 상계하고 부족금액은 퇴직급여로 잡고 지급해도 상관없죠? 제조쪽이 있는경우 500번대, 800번대로 나누어서 전..
31,983 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-07
답변완료
전년도 재무제표에 급여 중복입력으로 중복금액만큼 손금불산입(유보) 조정을 했습니다. 그럴경우 다음년도에 손금산입(유보)로 해주면 되는건가요? 그리고 미지급비용이나 미수금 잔액이 안맞아서 전기오류 수정손실, 전기오류수정이익으로 정리할 경우 세무조정을 해야하는 건가요?
31,982 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
db형의 경우 퇴직급여충당금조정명세서와 퇴직연금부담금조정명세서를 작성하는 경우 세무조정이 나올 수 있습니다. =========> 라고 하셨는데요....그러면 db에 들었는데...직원중 퇴직연금가입안되어있는분이 퇴사시 법인통장에서 퇴직금 지급시...손금산입이 무조건 되는건가요? 아니면...퇴직급여충당금 조정명..
31,981 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
1. dc형인 경우 퇴직연금운용수익이 법인통장으로 들어온 경우에는 퇴직급여에서 차감하는 방식으로 인식하면 될 것으로 보입니다. (차) 퇴직급여 (-) xxx 보통예금 xxx ====> 무슨뜻인가요? 퇴직급여를 - 처리 하라는 뜻인가요? 운용수익이 3,000,000일때....? 퇴직급여 - 3,000,000(차변) ..
31,980 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다 mmt통장(초단기 특전금전신탁)입니다. 운용수익 : 994,170 보수금액 : 161,645 원천징수금액 128,200 통장입금 원가결산 704,325 ====> 어떻해 회계분개/처리를 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? =====> 이 경우는 운용수익에서 보수금액을 차감한금액을 이..
31,979 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 DB(확정급여형)가입업체인데….시산표상 16년도 퇴직연금운용자산잔액 20,000,000 이번에 퇴사한 직원은 퇴직연금에 가입이 안되어있어서 회사법인통장에서 지급한경우….(직원 퇴직금 35,000,000지불) 퇴직금으로 처리하면 되는거죠? 퇴직금 신고(원천세신고등)하고, 퇴직급여충당금 설정..
31,978 퇴직금DB형운영수익 분개 전표분개 gns***2018-03-07
답변완료
적립금현황표 예)기초평가금액 : 1억 / 납입액 1억 /수수료 3백만 운용수익 5백만/기말 2억2백 운용수익에 대한 분개 : 퇴직금운용자산 2백 / 운용수익 5백 수수료 3백 맞나요??
31,977 사업소득 지급명세서 제출 문의 연말정산 jad***2018-03-07
답변완료
교육 관련 연구소에서 행정 단순업무 지원 인력에게 사업소득으로 처리하였는데 업종 구분 코드 선택을 문의 드립니다 자문/고문 으로 하면 적절한가요?
31,976 LH 상가매매계약건 전표분개 gns***2018-03-07
답변완료
안녕하세요 법인명의로 LH 상가매매계약서를 작성했습니다 17년11월15일 계약보증금 5억이나가고 2019년까지 순차척으로 중도금지급할때 분개를 어떡해 잡아줘야하나요?? 세금계산서 계산서 발행은 없는데 없는게 맞는건가요??
31,975 기타소득 지급명세서 연말정산 jad***2018-03-07
답변완료
17년 1~12월 원천세 신고 시 기타소득 포함해서 신고했었는데 18년 2월말까지 기타소득 지급명세서를 제출하지 못했습니다. 제출하지 못한 경우 어떻게 되는지 3월에 17년 귀속 기타소득을 제출할 수 있는 방법이 무엇인지 문의드립니다
31,974 건설공제조합출자금 결산 ksoo2***2018-03-07
답변완료
건설공제조합출자금을 평가이익이 6,875,160 발생했습니다..이때 분개를 어떻게 해줘야 하며 법인세 신고시 세무조정은 어떻게 반영이 되나요...빠른답변 부탁드립니다..
31,973 퇴직충당부채 문의 법인세 magic1***2018-03-07
답변완료
당사는 장부상 퇴직급여충당부채(9,229,893원)가 있습니다 퇴직금 확정기여형d/c 가입(가입시 2015년 2월퇴사가 있어서 퇴사자에 해당하는것만 불입하고 그후 별도로 불입한 금액 없음) 불입시 퇴직급여***/보통예금 원천세 신고 별도로 안했습니다 미가입자 퇴직급여충당부채**/보통예금 ** 원천세 신고 들어갔습..
31,972 법인 질문드려요 법인세 choiuna***2018-03-07
답변완료
법인에 직원이 없고 대표도 현재 무보수로 되어있는상황입니다. 대표자를 사업소득으로 원천 신고해도 되는건지요?
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