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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,001 직원명의차량 업무용승용차 비용처리 관련 법인세 sun9***2018-03-08
답변완료
직원명의 차량을 업무용으로 이용하고 법인카드로 주유비 등을 결제하고 있습니다. 1. 이 경우에는 차량유지비와 여비교통비 중 어느 항목으로 처리해도 하나요? 2. 만약 차량유지비로 처리해야 한다면 금액이 1,000만원을 초과할 경우 차량운행기록일지를 작성해야 하나요? 3. 아니면 직원명의 차량은 금액과 상관..
32,000 감가상각비 의제 법인세 ei63809***2018-03-08
답변완료
안녕하세요 감가상각비 관련해서 문의드립니다. 재무제표 비유을 위해서 2014년 1억 / 2015년 1억 2016년 1억 총 3억을 신고조정을 통해서 손금산입을 하였습니다. 문의 : 2014~2016년 신고조정 3억 손금산입분을(유보) 2017년 재무제표에 반영하고 손금불산입(유보) 처리 해도 가능한지 궁금합니다. ..
31,999 안녕하세요 원재료(제품) 광고선전비나 기부금처리시분.. 법인세 sungh***2018-03-08
답변완료
수고하십니다. 원재료(제품)을 광고선전비나 기부금으를 했을경우 사업상증여로 확인해서 매출과표에 제외를 하고있습니다. 부가가가치세 과세는 처리했습니다. 이럴경우 분개 부탁드립니다. 가령 물품이 200,000원일경우입니다. 광고선전비 220,000 / 원재료 200,000 부가세예수금 20..
31,998 유형자산 처분관련 문의입니다. 결산 tax***2018-03-08
답변완료
안녕하세요. 유형자산 처분관련 문의입니다. 건물을 보유하고 있는데 건물을 3월 매매시 3월까지의 감가상각비를 의무적으로 계상해야하는건지 선택적으로 선택하여 계상할수도 안할수도 있는건지 문의드립니다. 감사합니다.
31,997 아래 중고자동차 감가상각 답변과 관련하여... 법인세 spc***2018-03-08
답변완료
해당 질문에 대한 답변중에.. 해당 업체는 법인이고, 업무용승용차가 아니기때문에... 내용연수 수정이 가능한것 같습니다. 문제는 내용연수 인데요... 2년~5년 사이로 조정이 가능한게 아니고.. 3년~5년 사이로 조정해야 하는건가요? 인터넷을 찾아본걸로는 2년~5년이라고 나와 있어서... 다시한번 확인 부탁..
31,996 업무용차량 법인세 choiuna***2018-03-08
답변완료
답변감사합니다 차량한대당 800한도라고하셨는데 경비:유류대 등등 (200만원)도 차량한대당인가요? 차량3대면 경비도 600만원인가요? 아니면 200만원인가요? 업무용일지 안썼을때 기준입니다.
31,995 채권과 채무 잔액 결산 ty8***2018-03-08
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B에게 전자어음 1억원을 2017년 12월 3일에 지급하였습니다. 이 전자어음의 만기일은 2018년 2월 1일입니다. 법인B는 이 전자어음 1억원 전액을 2017년 12월 20일에 할인하여 보통예금에 입금 시켰습니다. 이 경우 2017년 12월 31일 기준으로 법인A의 법인B에 대한 지급어음(부채)..
31,994 자기주식 재무상태표 표시 법인세 juliana***2018-03-08
답변완료
아까 질문드린 자기주식 재무상태표 표시인데요.. 자기주식 1000 /보통예금 1000 분개를 했을때 재무상태표에 자기주식 1000(금액앞에 세모있음) -도 아니고 금액앞에 세모가 있는 이유가 무엇인지요? 그리고 합잔이나 재무상태표 자기주식 계정과목란은 언제까지 있는건지 궁금합니다.
31,993 세금계산서 발행 부가가치세 gre***2018-03-08
답변완료
도급계약시 도급인 갑과 수급인 A와 계약서 작성되었습니다. 계약서 기타사항으로 주계약자 : 갑 계약금액 50% 대금결제 부계약자 :을 계약금액 50% 대금 지급으로 되어있습니다. A의 세금계산서 발행시 주계약자(갑)와 부계약자(울)에게 각각 대금지급한 금액으로 발행해도 되는지 궁금합니다.
31,992 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-08
답변완료
법인사업자입니다. 1. 건설공제조합 출자금 ===>출자금 좌당평가금액은… 출자금을 돌려받을때..잔액을 맞춰서 정리를 해야 하나요? 아니면 매년 출자금 좌당평가금액 잔액을 맞추어야 하나요? 매번 맞추어야 한다면 작년보다 늘어났다면…좌수는 그대로이고..어떻해 회계처리/분개를 해야 하나요? 법인결산시 별도..
31,991 자기주식 취득 법인세 juliana***2018-03-08
답변완료
자기주식을 취득하여 분개를 하였습니다. 자기주식 1000 / 보통예금 1000 합잔 차변에 자기주식 1000 재무상태표 자본조정 밑에 자기주식 ▵1000 이렇게 나오는데... 이렇게재무상태표에 표기 되서 결산하는게 맞는지요?
31,990 지급명세서 기한후제출 가산세 문의 연말정산 jad***2018-03-08
답변완료
기타소득 지급명세서 17년 지급총액이 5천만원인데 홈택스에 2월28일까지 신고를 못했으면 가산세가 50만원이 맞나요? 연말정산 환급이 2억정도 있는데 3월10일 원천세 신고시에 환급금으로 가산세 낼 수 있나요?
31,989 업무용 차량 관련 법인세 choiuna***2018-03-08
답변완료
업무용 차량관련 감가상각800한도+경비200한도인것에 대한 질문입니다 1)감가상각할 차량도있고 리스한 차량도 있다면 감가상각할 차량800+ 리스감가상각(예를들어 500) 해서 둘다 감가상각 할수있는건가요 =총1300 아니면 (감가상각차량+리스)두개합쳐서 800안에서 해결해야되나요? =총 800 2) 리스감가..
31,988 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-08
답변완료
채권금액 1,660,000 즉시매도 본인부담액 36,374==>현지불 36,370 매도금액 1,627,796 매도수수료 4,880 선급이자 710 ============>회계처리/분개가 어떻해 되나요?
31,987 감가상각 법인세 mmm***2018-03-08
답변완료
질문1)2017년에 취득하여 내용연수 4년 정률법으로 감가상각하던 (중고차)차량운반구를 2018년부터 정액법으로 감가상각할 수 있는지 내용연수(5년적용) 변경가능한지 궁금합니다 상각방법 변경 후 전표분개방법도 알려주세요 취득가액 3천만원 2017년 8월취득 내용연수 4년 정률법 질문2)특수관계자가 아닌 법인에..
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