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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,125 법인세 상담 법인세 dhr1593***2018-03-14
답변완료
2016년 선급금이 있었는데 모거래처 잔액으로(오백만원 있음) 이당시 보통예금에서 돈이 지급이 되었습니다. 2017년 들어와서 보니 선급금이 아니고 자료없이 원재료대금을 지급한것이었을때 2017년 회계처리 가지급금 5백만원 선급금 5백만원 1번 원재료 5백만원 선급금 5백만원 2번 처리할 수..
32,124 잡손실 조정사항 문의 법인세 magic1***2018-03-14
답변완료
법인세 조정시 과태료등 계정에 있는 거래처 대금결제시 차액(잡손실) 국민연금 연체료 건강보험 연체료 고용.산재보험 연체료 5건 전부 손금불산입사항인지요? 아니면 거래처 대금결제시 차액부분 저이한건 접대비로 봐야하는지요? 참고할만한 자료 있으시면 부탁드립니다
32,123 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
1. 트럭은 처분손실 800만원 한도있나요? 아니면 전액 다 비용인정되고 세무조정 별도의 세무조정이 없나요? 2. 트럭은 이익은 전부다 손익반영하고 결산시 별도의 세무조정이 없나요? 3. 퇴직연금운용자산은 영업외비용으로 들어가야 하는것 맞나요? 4. mmf이익이나 손해를 단기매매증권으로 정리를 한다면… 이..
32,122 세액공제와 세액감면 법인세 ey11***2018-03-14
답변완료
연구인력개발비와 중소기업특별세액공제 중복감면을 받으려고합니다. 우선시되는 항목이 있나요? 중소기업특별세액감면시 (산출세액-연구인력개발비세액공제금액)*소득금액*감면율 인가요 산출세액전체에대하여 중복공제가 가능한가요
32,121 법인 주소지 변경 법인세 whr***2018-03-14
답변완료
2018년3월에 법인주소지가 서울에서 경기도로 변경이 되었습니다. 2017년 법인결산시 2018년도 3월에 바뀐 주소지로 신고들어가야하는건지 아니면 2017년도 주소로 법인세신고들어가야하는건지 문의드립니다.
32,120 선급보험료 반영 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 회계연도가 1월1일부터 12월31일인 법인이 2017년 12월 28일에 법인 자동차 보험료 \1,401,460 지출하였습니다. 이 보험료의 보험적용기간은 2018년 1월3일부터 2019년 1월3일 입니다. 2017년 기말결산시 이 보험료 5십만원 전액을 선급보험료로 재무상태표에 반영해야하나요? 아니면 \1,401,46..
32,119 국고보조금 오류 회계처리 결산 hgh9***2018-03-14
답변완료
전에 질의 올렸던 국고보조금 오류 관련하여 추가 보충 질문올립니다. 2015년도에 차입금을 국고보조금으로 오인하여 회계처리 하였습니다. 2017년 법인 결산시 오류부분을 발견 하였습니다. 당초 회계처리는 차>기계장치 000 대>미지급금 000 차>미지급금 000 대>국고보조금..
32,118 비거주자의 사업소득 원천징수 mvv***2018-03-14
답변완료
외국인 근로자가 3월 2일에 귀국을 하였습니다 이분에 대해 사업소득을 처리하여야 되는데 비거주자의 사업소득으로 하는게 맞는지 알고 싶습니다 그리고 만약 비거주자의 사업소득이라면 세율이 2%로 진행하는게 맞는지요?
32,117 양도세 환산가액 양도소득세 huipa***2018-03-14
답변완료
환산취득가액이 양도가액보다 큰 경우 양도가액을 한도로 하나요? 아니면 양도차손을 발생시켜 다른 물건과 상계해도되나요? (보전지역으로 지정되어 개별공시지가가 떨어진 경우입니다)
32,116 법인세 월할계산 .. 법인세 roseji***2018-03-14
답변완료
2017년 9월에 개업한 법인이 과표가 8천나올경우 세율을 월할계산하는지 아님 그냥 10% 적용하는지요??
32,115 채권잔액 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 제품매출에 대한 채권금액 1천만원을 2017년 10월 29일에 전자어음으로 수령하였습니다. 이 전자어음의 만기일은 2017년 12월 31일인데 그 날이 공휴일이므로.. 2017년 12월 31일 기준의 법인A 채권잔액에는 이 전자어음 금액 1천만원이 포함되어야만 하나요?
32,114 물건 구입 후 환불건 전표분개 clf7t***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 물건을 구입했습니다. 걍 소모품이며, 소모품 80,000 / 보통예금 80,000 인데 이거 환불처리 하였습니다. 그러면 보통예금 80,000 / 소모품 80,000 이렇게 처리해도 될런지요?
32,113 중중이 양도하는 경우 양도소득세 huipa***2018-03-14
답변완료
반갑습니다. 종중 양도에 대해 궁금한 점이 있어문의드립니다. [사실관계] A임야 : A종중 : 대표자 갑 ( 부동산등기용등록번호 1111) B임야 : B종중 : 대표자 을 ( 부동산등기용등록번호 2222) C임야 : C종중 : 대표자 갑 ( 부동산등기용등록번호 3333) 종중은 같은성씨입니다. [궁금한점] 위..
32,112 지출증빙서류수취검토서 법인세 kij58***2018-03-14
답변완료
2017년 밥인결산 중 궁금한 것을 질문 합니다 지출증빙서류수취검토서를 작성 제출 하여야 하는지 궁금 합니다
32,111 소득구분계산서 작성관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-03-14
답변완료
소득구분계산시 중소기업특별세액 감면과 관련하여 다음의 항목들이 감면배제 인지 감면대상 금액인지 문의 드립니다. 1.가지급금 인정이자 익금산입액 2. 지급이자 손금불산입 금액
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