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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,141 장기대여금의 유동성대체 결산 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 2017년 1월1일에 3년간 매월 1천만원 상환조건으로 운영자금을 3억 대여해주었습니다. 2018년내에 법인B가 법인A에게 상환할 금액은 법인A가 2017년 기말결산시 장기차입금의 유동성 대체처럼 장기대여금도 유동성 대체를 해줘야만 하나요?
32,139 업무용승용차관련문의 법인세 bigi1***2018-03-14
답변완료
안녕하세요 ^^ 이번에 업무용승용차량 개정건으로 문의드릴게 있습니다. 현재 2016년도부터 렌탈중인 승용차입니다. 1. 렌탈의 경우 70% 감가상각비 강제상각으로 알고 있습니다. 현재, 렌탈차량의 비용대(렌탈료,유류대,수선비 등)만 차량유지비로 잡아놨는데요.. 강제상각되는 감가상각비(렌탈70%)에 ..
32,138 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
비영업용 승용차 감가상각한도가 8,000,000으로 알고 있는데요 1대당 8,000,000만원이 맞는건가요? 그러면 ..17년도 8월에 26,263,000 차량을 취득했습니다..정액법 5년으로 잡게되면...17년도 법인결산시..이차량에 대한 감가상각 한도가 얼마인가요? 나머지는 법인결산시 세무조정을 해야 하나요? 아니면 17년도는 어..
32,137 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 제조/도매겸영업종입니다. 직원숙소를 구입했습니다.(아파트/철근 콘크리트 구조입니다.) 그러면 고정자산등록시 정액법 몇년으로 하는것이 가장 적절한가요? 정액법으로 해야하는거죠?
32,136 법인사업자 법인세 dhr1593***2018-03-14
답변완료
1.법인사업자 입니다. 각각제3자로부터 또는 특수관계자로부터 법인통장에서 지급이 될 경우 단기대여금으로 처리 합니다. 그러면 이자 지급이 되어야 하는데 약정서도 없고 이자도 지급이 되지 않습니다. 이러한 경우 회계처리와 가지급금 처리를 어찌 하는지요? 2.법인사업자 입니다. 각각 제3자 또는 특수관계자로부..
32,135 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 무형자산취득금액 20,000,000 1. 무형고정자산 감가상각 분개가 어떻해 되나요? 2. 2년정고 감가상각을 하고 나서 2년후에 무형자산을 13,000,000에 매각을 했다면....어떻해 회계처리를 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
32,134 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입니다.. 12월 상하수도료 18년 1월 납부했습니다. 그러면 상하수도료 /미지급금으로 잡고...별도의 세무조정은 없는것이 맞나요? 중간퇴직금정산사유에 해당하여 퇴직금정산을 하면..퇴직금원천세 신고를 하여 퇴직소득세/주민세 납부하고 연말정산시 퇴직소득원천징수영수증 지급조서를 제출해야 하는것이..
32,133 법인사업자 외상매입금누락 전표분개 dhr1593***2018-03-14
답변완료
법인사업자 입니다. 전기이월누락으로 인해 외상매입금 대변에 기입할때 차변에는 가수금 100 외상매입금 100 전표분개가 맞는지요 1번 전기이월누락일경우 분개처리가 맞는지요 2번 외상매입지급을 더 했을 경우 분개처리는 ? 3번 왜 가수금으로 처리해야 하는지 부차적 설명을 해주시면 감사하겠습니다.
32,132 사업의폐지 대손상각비 계상 법인세 ey11***2018-03-14
답변완료
결산조정항목의 사업의폐지 사유가 있습니다. 이경우 2016년도에 폐업한거래처(법적요건을 갖추었다고 가정) 2017년도 대손상각비로 계상이 가능한가요?
32,131 부가세 불공제 처리 및 면세 관련 부가가치세 undeuxtr***2018-03-14
답변완료
영세 및 면세에 대한 불공제 처리 질문인데요, 영세의 경우도, 불공제라면 세액은 0이지만 불공제로 신고하는걸로 알고 있습니다, 1. 면세의 경우, 계산서인데, 만약 이 경우에도 만약 불공제의 범위에 해당하는거라면 (사업과 관련없음) 면세도 불공제로 처리하는건가요? 세액이 아예 면제이기에, 그냥 계산..
32,130 퇴직연금에 대한 이자수익 종합소득세 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 은행에서 가입하는 퇴직연금DB형에 이자수익이 발생하면 이자수익에 대한 소득세가 발생하나요? 2. 법인이 은행에서 가입하는 퇴직연금DC형에 이자수익이 발생하면 이자수익에 대한 소득세가 발생하나요? 만약 소득세가 발생한다면 이 소득세는 가입한 근로자가 납부해야 하나요?
32,129 양도세 문의 양도소득세 ljh1***2018-03-14
답변완료
A 법인에서 납입하고 있던 보험을 (현재 휴업 또는 폐업은 아니나, 직원없고 무실적신고만 하고 있는 상태입) B 법인을 새로 설립하면서, 양수양도계약(합의)서를 작성하고, 지금현재는 B법인에서 보험료를 납입하고 있습니다. 이럴경우에 양도세신고를 해야하는 대상인가요?
32,128 양도소득세 문의 양도소득세 ljh1***2018-03-14
답변완료
2009년 9월 경기도 김포시 아파트 1.67억매매, 실 거주중, 남편명의 2012년 충청남도 천안시 아파트 2400만원에 매매 현재 임대중(부부 공동명의) 2018년 4월중에 김포 아파트 매도예정(양도차익 7천삼백) 2018년 5월경 분양받은 아파트로 이사예정 이러면 지금 현재 1가구 2주택으로 양도소득세 면제 대상은..
32,127 연차의 발생 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 1. 회계연도가 1월1일부터 12월31일까지인 외감대상법인이 2017년 기말결산시 퇴직금 추계액을 계산할 때 직원들의 연차수당을 반영해서 계산하는데요. 예를 들어서 근로자A가 2016년 기말에 이월된 연차갯수가 5개이고 2017년에 발생된 연차갯수가 15개이면 이 직원의 연차수당은 2016년 이월 ..
32,126 금형비 문의입니다. 전표분개 tax***2018-03-14
답변완료
안녕하세요. 금형비 문의 건입니다. 저희가 제조 업체 인데 금형비라는 항목으로 지출된 건이 있습니다. 따로 증빙이 없는데 비용으로 그냥 처리해도 되는건지, 금형비 개념이 정확이 무엇인지 부탁드립니다. 감사합니다!
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