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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,171 법인 마이너스 통장 입력방법 및 법인세 가중평균이자.. 법인세 true001***2018-03-15
답변완료
2017년 1/1~2/28일까지는 일반 보통예금 통장이였습니다. 3/2일자로 마이너스 대출을 추가하여, 수시로 잔액이 +,- 를 왔다 갔다합니다. 현재 저는 보통예금으로 분개후, 12/31자로 단기차입금으로 대체 했습니다. 법인세 가중평균이자 계산시 초기 - 된 날짜로 기초를 고치고 계산을 하였습니다. 이렬 경우..
32,170 개인기업의 포괄양수도 관련 문의 종합소득세 hgh9***2018-03-15
답변완료
개인에서 법인기업으로 전환시 궁금한점 몃가지 질문 올리겠습니다. 포괄양수도 시점은 2017.10.31일 이라고 가정하고 제조업이라고 가정하겠습니다. 1번질문> 포괄양수도 시점에서 재고액이 10,000,000원 남았는데 재고액 처리문의 드립니다. 10.31일자로 개인기업결산시 재무상태표에 원재료 잔액이 10,000,000원 ..
32,169 중토퇴사자환급분 결산 jinhung5***2018-03-15
답변완료
결산시 2017년도에 중도퇴사자환급분을 미지급했을때 예수금잔액에 포함되는거맞나요
32,168 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
답변완료
감가상각비조정명세서합계표에 상각범위액보다 회사손금계상액이 클경우 상각부인액이 생기고 조정사항인건 알겠는데 상각부인액과 시인부족액이 같이 생기는 경우가 이해가 잘 안됩니다. 회사계상금액이 크면 상각부인액에 입력하고 적게 계상하면 시인부족액에만 반영되는데 왜 둘다 발생하는 경우는 어떤경우죠? 궁금..
32,167 퇴직급여충당금조정명세서 법인세 juliana***2018-03-15
답변완료
질문1 퇴직급여충당금조정명세서 작성시 8.기중퇴직금지급액에 연금아닌 회사가 지급하는 돈만 넣는다고 알고있는데 -근로자 외국인이라서 보험회사에 외국출국만기보험을 들고 있어요. 퇴직시 차) 퇴직급여충당부채 10,000 보험료( 외국인보험료환급)-6,000 대) 보통예금 4,000 이렇게 분개를..
32,166 재질문 드립니다 결산 hgh9***2018-03-15
답변완료
답변 추측해주신대로 기계대금이 회사로 입금되지 않고 막바로 기계상에게 갔습니다. 그래서 차>기계장치 대>미지급금 분개를 해서 미지급금이 없는 상태인데 답변 해주신것처럼 차>미지급금 5,000,000 대>장기차입금 5,000,000 이렇게 분개하면 장부상 미지급금이 -5,000,000원 발생 하지 않습니..
32,165 감가상각 법인세 whr***2018-03-15
답변완료
중소기업특별세액감면을 받으려고 합니다. 중소기업특별세액감면을 받으려면 고정자산을 다 감가상각처리를 해야한다고 알고있는데 2013년 8월에 구입한 비품이 한번도 감가상각을 하지않았습니다 2017년결산시 감가상각할수있나요 ? 감각상각할수있다면 기초가액은 2013년도에 기초가액으로 해야하는건지 참..
32,164 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 1. 퇴직금연 dc 16년도 납입분을 17년도에 비용으로 처리한다면..법인결산시 손금불산입으로 정리를 해야 하나요? 2. 부가세 납부가 17년도 전체가 미납이면..법인결산시 시산표상 부가세 예수금도 잔액그래도 남겨야 하는것 맞나요?
32,163 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
dc가입자입니다..17년도 퇴직연금 납입 60,000,000 시산표상 16년도까지 퇴직급여충당금 잔액 30,000,000 (14년도 잔액이 변동없이 넘어왔습니다. 17년도 퇴직급여 추계액 45,000,000 입니다. => 17년도 퇴직금발생이나 퇴직이 없습니다. 그러면 17년도 퇴직급여 충당금 분개를 꼭 해야 하나요? 안해도 된다면.....
32,162 전 대표이사의 가지급금 처리 결산 xxqudekf***2018-03-15
답변완료
2017년 공동대표였던 분이 사임을 하셨습니다. 이분 앞으로 된 가지급금이 있었는데, 그걸 정리 안하고 나가셨습니다. 가지급금은 그대로 있으니 지금 대표님께서 인정이자를 내셔야 할텐데.. 지금은 대표가 아니시니(주식도 넘겨주고 가셨습니다.) 이분의 가지급금을 대여금으로 돌려놔도 될까요?
32,161 기장 누락 문의 결산 lanyu***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 2017년도 회계마감을 하려는데 확인해보니 2016년도에 일부 미사용하는 통장이 미기장되었습니다. 전체 금액은 크지 않으나 2017년도에 포함해서 잔액을 맞춰야하는데..2016년도에 누락되어 통장 잔액이 맞지않은 경우에는 2016년도 거래내역만큼 2017년도에 반영해도 될까요? 아니면 2016년도의 거래..
32,160 질문입니다 법인세 kms0***2018-03-15
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법인사업자 무형자산도 매각시 세금계산서를 끊어야 하나요? 무형자산 처분손익 또는 무형자산처분손실도 법인결산시 별도의 세무조정이 필요한가요?
32,159 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
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단기매매증권은 전액 당기손익으로 인식합니다. (차) 단기매매증권 20,000 (대) 단기매매증권평가이익 20,000 <익금불산입> 단기매매증권 20,000 (△유보) (차) 단기매매증권평가손실 30,000 (대) 단기매매증권 30,000 <손금불산입> 단기매매증권 30,000 (..
32,158 매입대금의 누적 법인세 ty8***2018-03-15
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안녕하세요? 제조법인A가 특수관계인 제조법인B와 매출,매입거래가 모두 있습니다. 2017년 7월부터 법인A의 자금사정이 악화되어.. 2018년 3월까지 8개월간 법인A가 법인B으로부터 매출대금은 입금받고 매입대금은 송금하지 않았습니다. 즉, 매출대금은 매월 정산이 되었으나 매입대금은 계속 누적되어 8개월..
32,157 업무용승용차 렌트 법인세 sun9***2018-03-15
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저희 회사는 업무용승용차를 렌트하고 있습니다. 그리고 이 비용을 Client에 청구하기 때문에 매출에 포함하여 계산서(면세사업자임)를 발행하고 있습니다. 예를들어 설명하면 용역수수료 100만원, 차량렌트비 30만원이면 130만원의 계산서 발행하고 대금을 수령합니다. 그리고 차량 렌트회사에 30만원을 지급합니다..
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