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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,189 특허문의 법인세 magic1***2018-03-16
답변완료
당사업장 2017년 재무상태표 특허권 50,000,000 2012년부터 계속 취득한상태(특허 여러건있습니다) 2017년 현재까지 감가상각을 전혀 하지 않았습니다 이부분 2017년도에 특허권 취속한건이 있어서 문의드렸었는데 무형자산폐기손실**/특허권** 답메일이 왔습니다 답메일을 수신후 특허권상각을 하지 않은..
32,187 간주임대료 회계처리.. 법인세 huipa***2018-03-16
답변완료
보통 부가세 간주임대료는 세금과공과 / 부가세예수금 이런식으로 회계처리를 하는데 법인세법상 간주임대료는 세무조정으로 익금산입을 하는걸로 알고있습니다. 궁금한것은 회사가 이익을 많이 발생시켜야하는 상황에 놓인경우 회계처리를 한다면 차변에 어떤계정과목이 쓰여야할까요? 아니면 아예 결산..
32,186 안녕하세요 차량매각시 유가증권에 관련해서 문의드립.. 법인세 sungh***2018-03-15
답변완료
수고하십니다. 차량매각시 유가증권분개처리 관련에대해서 문의드립니다. 2004.11.29일 취득한 차량입니다 그때 당시 취득하면서 채권(유가증권) 1,396,500원을 유가증권에 분개를 했습니다. 계속적으로 이금액이 17년까지 넘어오고 17.10.24일 차량을 매각할때는 너무나도 오래된차량이라 개인에게 판매하..
32,185 안녕하세요 무형자산 착오건에 대해서 문의 드립니다. 법인세 sungh***2018-03-15
답변완료
수고하십니다. 15년도에 특허권 출현을 하기위해서 의뢰를 했고. 전임담당자의 실수로 특허에 등록이 돼있지않는 시점에서 무형자산으로 1,300,000원으로 자산처리르 하였습니다(15.16년 감가상가안했음) 출현만됐지 등록이 돼지않아 취소가 된사항입니다. 이럴경우 자산부분을 어떻해 빼야할지 궁금합니다...
32,184 15년 매출누락시 전표분개 gns***2018-03-15
답변완료
안녕하세요^^ 15년매출세금계산서 누락되어서 수정신고한후 부가세.법인세납부금액이 나왔습니다 부가세.법인세납부한금액 계정과목을 어떤비용으로 처리해야하나요??
32,183 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 1. 전기요금이나 전화요금 연체료...경비로 처리하면 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 2. 건강보험이나 국민보험 고용보험이나 산재보험 연체금 또는 연체료 경비로 처리하면 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 연체료와 연체금은 경비처리후 세무조정이 다른건가요?
32,182 비영리법인 고유목적사업준비금 법인세 ey11***2018-03-15
답변완료
수익사업이있는 비영리 법인입니다. 이번 법인세신고시 이익이 발생되어 고유목적사업준비금전입액/고유목적사업준비금을 계상하려고합니다. 이 금액을 설정함으로써 작성해야하는 첨부서식이 있나요? 수익사업법인세 신고시
32,181 업무용승용차 전표분개 dhr1593***2018-03-15
답변완료
법인사업자 입니다. 2017년도 차량처분시 감가상각한도만큼 처리되었고 2016년도 감가상각한도초과이월액이 남아있어 차기이월로 되어 있어 2017년도 감가상각한도초과이월액에 전기이월 감가한도초과누계 차기이월액에 적혀있는바 업무승용차처분손실및 한도초과금액계산에서 세무상자부가액으로 감가한도초과차기이월..
32,180 재질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
답변완료
1.감가상각비조정명세서합계표를 불러오면 상각부인액 시인부족액 둘다 뜨는데 입력한 자산 (예를들면 A는 회사계상액을 한도액보다 많이했을경우, B는 더 적게했을경우)의 차이로 인해 둘다 반영될수 있다고 답변하셨습니다. 그러면 그럴경우.....감가상각비조정명세서합계표를 불러오는대로 마감하는데 맞는거죠? ..
32,179 유동성 대체분개 결산 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 2017년 1월1일에 3년간 매월 1천만원 상환조건으로 운영자금을 3억 대여해주었습니다. 2018년내에 법인B가 법인A에게 상환할 금액은 법인A가 2017년 기말결산시 장기차입금의 유동성 대체처럼 장기대여금도 유동성 대체를 해줄 경우.. 차)단기대여금 1억2천 / 대..
32,178 기장 누락 문의(2) 결산 lanyu***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 답변을 받았는데.. 추가 문의가 있어서 상담요청드립니다. 예를들어 2015년도에 A통장을 기장하고 기말 잔액을 맞추었으나 2016년도에 미사용하여 기장을 누락하였습니다. 2017년분 기장하려고하니 2016년도에 기장이 누락되어 잔액이 일치하지가 않습니다.. 2016년도에 신규 통장 누락건이면 2017년..
32,177 카드 할인건 전표분개 clf7t***2018-03-15
답변완료
잘이해가 가지않아서.. 이미지 첨부합니다. 차변이랑 대변이랑 금액이 같아야하는거 아닌가요? 할인 후 분개가 잘 이해가 가지않아서요.. 차) 차량유지비 65,000 / 대) 미지급금 2,100 ?? 답변부탁드립니다ㅜㅜ
32,176 업무용승용차감가상각한도 법인세 dhr1593***2018-03-15
답변완료
2017년도 9월 차량처분했습니다. 2017년도9월까지 감가상각이 3백만원이 나오는데 운행일지작성미비로 인해 월할비율로 2백만원까지 감가상각쓰고 백만원 사적사용으로 처분할시에 2016년도 감가상각한도초과 이월액을 5백만원 쓸 수 없는지요 1.쓸 수 있다 2.2018년 이월유보로 손금추인 한도 팔백만원까지 이니 5백만..
32,173 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
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법인세 신고시 하자보수충당부채 조정사항이 있는게 그것도 일반 대손충당금처럼 작성해야하는 법인세 서식이 있는지 궁금합니다. 그리고 제3자물류비용에 대한 세액공제를 받는데 그것도 소득구분계산서를 작성해야 하는지 궁금합니다. 답변 부탁드립니다.
32,172 특허권취소-추가질문 법인세 magic1***2018-03-15
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그럼 별도로 감가상각도 하지 않은 상태이면 조정사항없이 무형자산폐기손실 처리하면 되는게 맞는지요??
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