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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,234 자기자본 결산 ty8***2018-03-19
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 외감대상법인의 재무상태표상 자본 항목의 일부인데요. 그림상으로 자기자본은 얼마인가요?
32,233 건설공제조합출자금평가 소득처분 법인세 wo***2018-03-19
답변완료
건설공제조합 자본금 미달로 출자금을 평가반영하였습니다. 출자금 3,000,000 / 평가이익 3,000,000(영업외수익) 출자금을 과대평가했기에 손금산입(익금불산입) 3,000,000 유보 이게 맞는건지요? 아니면 평가이익에 대한 익금불산입3,000,000 (기타) 출자금에 대한 익금불산입(손금산입) 3,000,000(유보) ..
32,232 장기주택마련저축 원천징수 관련 질문있습니다. 원천징수 s***2018-03-19
답변완료
조세특례제한법 87조에 따른 장기주택마련저축에 대해 궁금한게 있습니다. 고객이 7년 만기 상품을 가입후 7년간 자격요건을 유지 후 만기가 되었고 가입 9년차(만기 이후)에 부적격 사유가 발생하여 해지가 되었습니다. 가입부터 만기시까지는 상품에서 약정한 이율로 이자가 발생하였고, 만기 이후부터는 만..
32,231 사업자단위과세제도 문의 부가가치세 msch***2018-03-19
답변완료
당사는 사업자등록증을 법인으로 2가지를 가지고 있습니다. 사업자단위과세를 이번에 신청하려고합니다. 이렇게 되면 사업자등록번호가 하나가 없어지면서 주사업자번호로 같이 업무를 총괄하는것으로 알고있습니다. 이럴경우 1. 세금계산서 발급시 종1, 종2 이렇게 나눠 지는지요? 2. 종2로 되는경우 주소는..
32,230 외상매출금 대손처리 법인세 ysj0***2018-03-19
답변완료
외상매출금 소멸시효는 3년으로 대손처리가 가능하다고 알고 있는데 이때 회수하려는 조치를 하려 한 것에 대해서만 대손처리가 가능한지 궁금합니다. 회수하려는 조치에 따른 서류가 없으면 대손처리가 불가능한지 궁금합니다.
32,229 주택임대사업자의 매입증빙 증빙 cat***2018-03-19
답변완료
문1.주택임대사업자는 면세사업자라서 매입세금계산서 받아도 불공제처리되나요? 문2.불공제처리된다면 매입세금계산서안받고 비품등 구매시 증빙불비가산세 적용없이 비용처리되나요? (부가세대급금 공제안되면 손해보니 그냥 매입세금계산서 안받아도 되는지 싶어서요)
32,228 국고보조금 오류 재질문 드립니다. 법인세 hgh9***2018-03-19
답변완료
먼저 답변 감사드립니다. 한가지만 더 여쭙겠습니다. 세무조정은 <손금산입> 전기오류수정손실 <손금불산입>장기차입금 위 조정은 2015년도가서 수정하는건가요? 아니면 2017년도에서 하시라는 건가요?
32,227 간이과세자에게 비품구매 증빙 cat***2018-03-19
답변완료
문1.컴퓨터샀는데 사업자가 간이과세자라 세금계산서 발행못한답니다 저희는 어떤 증빙받아야하죠 문2.그냥 일반영수증이나 계좌이체내역있으면 증빙불비가산세없이 비용처리되나요?
32,226 감가상각비 오류상담 법인세 hgh9***2018-03-19
답변완료
2016년도에 법인결산시 손실이 나서 중소감면을 받지 않았습니다.그래서 감가상각비 계상도 하지 않았습니다.그런데 2016년도에 기계장치를 매각하였습니다. 매각분개를 더존에 매출.매입에서만 분개처리를 하고 일반전표에 감가상각비 와 누계액 분개를 하지 않았습니다. 그래서 재무상태표상 감가상각누계액이 많이 차..
32,225 법인 양도세 법인세 kym***2018-03-19
답변완료
1. 상가부동산매매법인입니다 미등기 상태에서 프리미엄을 받고 매매하고 있습니다 모든거래는 세금계산서및 계산서를 발행하고 부가세신고도 하고있습니다 상가는 상품인데 매매시 법인세 이외에 또 양도세 10%를 추가로 내야하는지 궁급합니다 2. 어떤경우에 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세를 추..
32,224 보험회사 구상금청구 관련 전표분개 sj30***2018-03-19
답변완료
법인 제조업 사업장입니다. 저희 제품으로 인한 화재가 발생하여 화재보험 측에서 피해자들에게 보험금을 지급하였고 그와 관련하여 보험회사 측이 저희쪽에 구상권을 청구하여 대금을 지급하였습니다. 이럴 경우 분개방법 및 회계처리는 어떻게 해야하나요?
32,223 국고보조금으로 소프트웨어.기계장치구입 전표분개 gksmf***2018-03-18
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안녕하세요 다음과 같이 질의하고자 합니다. 기본사항 1. 지원품목 : 프로그램(소프트웨어) 구축 및 기계 일부 1) A 업체 : 실 사용업체 2) B 업체 : 프로그램 개발업체 3) 사용 및 설치장소 : A업체 3. 지원금액 : 총 개발자금 90,000,000원 국고보조금은 43,000,000원지원됨(부가세 4,300,000원A업..
32,222 사후검증후 선급금 회계처리 및 세무조정 관련 질의 법인세 sam***2018-03-18
답변완료
항상 노고가 많으십니다. 귀사는 전년도 법인세 신고 분에 대한 사후검증을 받은 후, 선급금, 미수금 등 귀속이 불분명하고 자금의 회수가 불분명한 금액에 대하여 대표이사 상여처분을 하여 법인세 수정신고를 하였습니다. 2016년 법인세 수정신고 1억 손금불산입 상여처분 1억 선급금 (-유보) 처분 [2..
32,221 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-18
답변완료
1.퇴직급여충당금 조정명세서에 2번란 설정률인 5% 인가요? 내년에도 계속 5%인가요? 2. <익금불산입> 단기매매증권 20,000 (△유보)일떄..소득금액조정합계표상과 자본금과적립금 조정명세서(을)상 어떻해 작성해야 하나요? 헷갈립니다. 첨부파일첨부합니다.
32,220 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-18
답변완료
법인사업자입니다. 중소기업감면을 받은 회사가 아닙니다. 기계자산 취득가액 2,700,000 전기말 상각누계 1,475,948 전기감가상각의제 1,224,217 미상각잔액 1,224,217 입니다. 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 기계장치(감가상각의제때문에 ..헷갈리네요.
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