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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,370 업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성.. 법인세 cpf***2018-03-22
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업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성 하려고 합니다. 저희 법인 회사 같은 경우 외상매출금을 어음으로 받을 때가 많이 있습니다. 기업은행을 통해서 전자어음이 들어오는데요~ 그럼 만기일 전에 할인을 합니다. 그럼 이자가 나오는데~ 이 이자를 회계처리 할때 예를 들어 이자가 5,200,000원이라고 가정..
32,369 용역비 법인세 whr***2018-03-22
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1.인력업체에서 인력을 공급받아 업무를 하고 인력업체에 세금계산서를 발행받아 용역비 지급시 산재고용보험 대상인가요 ?? 2. 품목 용역비로 세금계산서를 받아 외주공사비계정과목으로 처리해 왔는데 어떤계정과목이 알맞을까요?? 저희회사는 건설업입니다
32,368 현대커머셜로부터 대출 시작일이 2016년12월13일이고 .. 결산 cpf***2018-03-22
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현대커머셜로부터 대출 시작일이 2016년12월13일이고 대출 상환을 2017년9월18일에 했습니다. 이자율은 9.9%입니다. 2017년 결산을 해야 하는데 업무무관부동산등에 관련한 차입금 이자 조정명세서를 작성 하라고 하더라고요. 차입금 적수는 얼마가 되는 건가요? 계산식 좀 알려주세요~ 그리고 초일산입 말일 불산입 인..
32,367 유상사급과 무상사급 결산 ty8***2018-03-22
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안녕하세요? 자동차 부품 제조업체에서는 원청사가 하청사에게 제품제조에 대한 원재료를 유상으로 공급하면 하청사가 이 원재료를 동일한 가격으로 재하청사에게 공급합니다. 이러한 거래 중 하청사가 재하청사에게 원재료 공급에 대한 매출세금계산서를 발급하면 유상사급이고 매출세금계산서를 발급하지..
32,366 주택신축판매업 장부 yeepunda***2018-03-22
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도급으로 건물을 지어 분양하려고 합니다. 도급이 처음이라 ㅠㅠ 1.사업자등록증은 업태/종목은 어떻게 해야 되는지요?(건설업/부동산공급업??) 2.건설비용등 증빙은 시공사에서 받아야 되는지요? 매출이 생기면 매입자료는 어디서 발생하는지 모르겠네요. 시공사에서 도급경비에 대한 자료를 받아서 처리해야 되는..
32,365 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-22
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감가상각비조정명세서 합계표에서 108번 기왕부인액중당기손금추인액 질문드립니다. 이전까지 한도초과로 부인했던 금액과 시인부족액중 적은금액을 넣는걸로 알고 있습니다. 여기에서 이전까지 한도초과로 부인했던 금액이란 유보로 처음 잡았던 금액인건가요 ?아니면 유보로 처음잡았던 금액에서 중간에 시인부족액이 더..
32,364 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-22
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자본금과적립금 조정명세서 을(세무조정유보소득계산)에서 무형자산 기초잔액보다 당기중 감소금액이 기초보다 더 많이 나왔습니다.(기왕부인액중 당기손금추인액이 더 큰금액으로 나와서) 무형고정자산상각 기초잔액 (유보 금액)보다 유보 감소가 더 많이 반영된건 잘못된건가요 ?
32,363 자기주식 취득에 관하여.... 법인세 krx***2018-03-22
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1.비상장법인인 해당법인이 자기주식 취득관련 기준이나 한도가 있나여? 2.비상장법인인 해당법인이 2016년말기준 자기주식을 총주식수중 21.56퍼센트 가지고있는 상황에서 2017년에 2,000주를 6,000,000원에 자기주식을 취득하였습니다. 회계처리를 어떻게 하는것이 적절한가여? 3.위법인이 2017년에 7,143주를 매각..
32,362 안녕하세요 지체상금관련해서 문의드립니다. 법인세 sungh***2018-03-22
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수고하십니다. 상품을 사려고 2억5천정도를 지불했다가 판매업체에서 문제가 생겨서 몇칠후에 판매불가통보를 받았습니다. 그래서 다시 2억5천정도를 그대로입금을 받기로했습니다. 둘다 법인사업체이구요. 그기간안에 손실에 대한부분을 지체상금을 지불한다고하는데요. 이럴경우 계악서만 서로 주고받고..
32,361 연말정산 지방소득세 건입니다. 연말정산 tax***2018-03-22
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안녕하세요 연말정산시 납부세액이 많이 나와 국세는 분납 신청을 했는데요 지방세는 보통 분납적용이 안되는걸로 알고 있어서 국세 분납 신청시 지방세는 2월에 총 세금 납부해야 하는지 국세와 함께 분납하여 납부하면 되는지 문의 드립니다. 감사합니다.
32,360 과태료 법인세 gre***2018-03-22
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현금영수증미발행 과태료 2016년분 납부시 당기 회계처리 전기오류수정손실 000/ 보통예금 000 세무조정시 전기오류수정손실 000 기타(잉여금)/전기오류수정손실 000 기타(잉여금) 으로 처리 하는게 맞는지요? 혹시 서로 상계해서 세무조정하지 않아도 되는지 궁금합니다
32,359 제품샘플 발송분개 전표분개 ty8***2018-03-22
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안녕하세요? 제조법인A가 2017년 4월에 외국법인B에게 제품샘플을 20만원어치 배로 보낸 적이 있습니다. 해당거래의 수출신고필증이 발행된 상태입니다. 수출신고필증이 발행된 거래는 무조건 부가가치세 신고시에 반영이 되어야만 하나요? 또한, 위 샘플발송거래는 차)광고선전비 20만원 / 대)제품 20만..
32,358 받을어음 잔액일치 결산 ty8***2018-03-22
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안녕하세요? 법인A가 법인B에게 전자어음 1억원을 2017년 12월 3일에 지급하였습니다. 이 전자어음의 만기일은 2018년 2월 1일입니다. 법인B는 이 전자어음 1억원 전액을 2017년 12월 20일에 할인하여 보통예금에 입금 시켰습니다. 이 경우 2017년 12월 31일 기준으로 법인A가 법인B에 대한 지급어음(부채)..
32,357 청년고용증대 세액공제 법인세 juliana***2018-03-22
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중소기업입니다. 법인세 청년고용증대 세액공제를 들어가면 1.2015-2017.4.17 중소.중견기업 500만원 2.2017.4.18부터 중소기업 1,000만원 세액공제 2개가 있습니다. 우리는 2017.1.1.-2017.12.31사업년도이고 쳥년정규직 직원은 2017.8.25일 입사입니다. 2016년 7명이였다가 2017년 8명 (청년이 한명 늘었습니..
32,356 월급미납시.. 원천징수 hon***2018-03-22
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직원분이 은행 대출용으로 갑종근로소득원천징수확인서를 드리려고하는데요.. 12월달부터 급여가 미납되고 소득세 신고를 하지못했는데.. 갑근세에 포함시켜도되나요ㅠ??
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