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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,535 창업벤처 중소기업 감면 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2018-03-29
답변완료
먼저 항상 많은 도움 되어서 감사 드립니다. 법인 설립 등기일 2014.08.06일 벤처기업 등록일: 2017.07.31일 질문1> 창업후 3년이내에 벤처기업으로 확인받은 기업의 기준일이라면 위의 날짜로 계산할때 3년이내이면 2014.08.06일 부터 2014년.08.05일 까지 ..
32,534 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-29
답변완료
법인사업자입니다. 차 렌탈을 하면서 보증금을 걸었습니다..만기후에 돌려받을돈이면…보증금은 시산표상 기타비유동자산으로 올라가야 하는것이 맞나요?
32,533 장부마감문의.. 장부 hon***2018-03-29
답변완료
법인세는 세무소에 맡기고 있는데요.. 수기장부를 사용하고있습니다.. 전기이월로 자산,부채 계정과목만 첫줄에 전기이월로 금액적고 2018년 사용내역을 적으면 될까요ㅜ?? 아님 세무소에서 주신 자료를 본 후 장부정리를 해야할까요.. 수기장부라서 수정이 어려워서 아직 18년 자료를 장부에 작..
32,532 분개문의 전표분개 ekgp6***2018-03-29
답변완료
일용직근로자 임금이 나갈때 총지급액-(갑근세,주민세+a) 해서 실지급액이 산출된건에 대해서 임금을 지급합니다. 그런데 현장에서 갑근세주민세를 빼지않고 그냥 총지급액으로 임금을 지급한 경우, 저희 쪽에서는 그 차액을 잡손실로 처리하고 있습니다, 임금이 1000원이고 원천세가 100원이여서 실지급액이 900원이..
32,531 일용직 전표 분개 급여 kmy20***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 일용직 한명을 하루만 고용할 건데요. 이 분이 사정이 있어서 일용직 신고를 할 수가 없습니다. 해서 , 일당 지급시 전표를 ' 잡급xx / 보통예금 ' 이렇게 분개하지 못할거 같은데요. (잡급으로 하면 일용직 신고 안한거 걸릴거 같아서) 어떻게 분개하는게 좋을까요? 법인사업자라 인출금 처리는 안되고, 소모..
32,530 수익증권에 대한 자문 및 중개수수료 부가가치세 과세.. 부가가치세 s***2018-03-28
답변완료
당사는 보험업을 영위하고 있으며, 현재 A금융투자회사에서 해외 부동산 개발 대출을 위하여 발행한 수익증권 투자를 앞두고 있습니다. 이 수익증권의 발행과 판매에 있어 당사가 어느정도의 역할을 하였기에 A에게 자문 및 중개 수수료를 수취하기로 하였는데 이에 대하여 부가가치세 과세여부를 문의드립니다. ..
32,529 설비투자비의 상각 법인세 ty8***2018-03-28
답변완료
안녕하세요? 자동차 부품 제조업종에서는 새로운 아이템을 생산하기 위해 하청사가 새로운 아이템을 생산하기 위한 설비(금형,기계 등)를 제작합니다. 이 후 모든 설비제작이 완료되고 아이템이 정상적으로 생산이 되기 시작하면 그 설비제작비를 원청사가 제품 단가에 5년간 포함시켜서 상각합니다. 하청사..
32,528 대손상각비(법인세) 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
안녕하세요. 대손상각과 관련하여 문의 드립니다. 당사는 제조업을 운영하는 중소기업입니다. 당사가 제품을 납품한 A업체에게 2014년 1월 ~ 2014년 12월 발생한 매출채권(세금계산서교부됨)중 2천만원중 일부가 2017년까지 회수되지 못하였습니다. 2014년 세금계산서 발행 거래총액 : 2천만원 ..
32,527 비영리의료법인 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 전남 보성군 벌교읍 소재에 있는 의료법인(XX의료재단)입니다 (요양병원은 아닙니다) (지역에 국립대학병원설치법에 따른 국립대학병원등이 없는 지역으로 인구는 4만정도 됩니다) (질의) 위와같은 지역에서 의료법인에서 발생하는 수익금의 고유목적사업준비금설정에 대해 100%.80%.50%로 어떤금액으로..
32,526 고용창출투자세액공제 법인세 han5***2018-03-28
답변완료
안녕하세요 저의 법인은 2017년도에 선박대금(10억원) 대출 9억(금융기관)원을 받아 건조(2017.11.30)하였습니다 (질의) 자부담 1억원 대출금 9억원 위 금액에서 고용창출투자세액공제 대상금액에 대출금9억원도 포함하여 세액공제하면 되는지요?
32,525 코드 두개 법인세 choiuna***2018-03-28
답변완료
법인업종 코드가 2개입니다. a코드는 부동산업으로 중소기업감면 안되고 b코드는 건설업으로 중소기업이 감면 된다면 주업종은 a코드인데 실질적인 매출이 b코드로일어났으면 중소기업감면 해도되는건가요?
32,524 퇴직급여충당금 및 퇴직연금보험충당금 문의 법인세 nymph***2018-03-28
답변완료
퇴직급여충당금 및 퇴직연금보험충당금 관련 문의 드립니다. <회사 기초자료> 1. 2016년도 12월말 퇴직급여충당금 장부잔액 및 신고조정 모두 “0” 2016년도 신고조정에 의한 손금산입 퇴직연금보험충당부채 1억원(2016년 자본금과적립금조정명세서 마이너스 유보상태) 2. 2017년 12월 31일 퇴직급여추..
32,523 우발상황과 약정사항 법인세 ty8***2018-03-28
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 외감대상법인의 재무제표에 대한 주석 중에서 우발상황과 약정사항 부분인데요. 'OO은행에 할인된 어음으로서 만기가 도래하지 않은 받을어음'은 예를 들면 2017년 결산시 2018년에 만기되는 어음을 2017년에 할인한 것을 뜻하나요?
32,522 합병을 했습니다. 피합병법인이 법인세 신고시 제출서.. 법인세 yujih***2018-03-28
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수고 많으십니다. 2017년 3월 2일에 합병을 했습니다. 그러고 피합병법인은 3월 2일에 폐업신고를 하고 부가세 신고도 다 했고요. 그렇다면 피합병법인은 법인세 신고를 2017년 1월1일부터 3월 2일까지의 실적으로 하려고 하는데 피합병법인이 법인세 신고를 하면서 추가로 제출해야 하는 서류가 있나..
32,521 합병을 했는데 합병법인이 법인세 신고할 때 추가로 서.. 법인세 yujih***2018-03-28
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수고 많으십니다. 2017년 3월 2일에 합병을 했습니다. 이에 피합병법인의 17년 3월2일까지 자산,부채를 모두 합병법인으로 합치고 합병법인은 12월 31일까지의 실적을 가지고 2018년 3월에 법인세 신고를 하려고 합니다. 그렇다면 합병법인 입장에서 법인세 신고를 할 때 합병했다는 어떤 증거..
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