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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,116 법인세 월할계산 .. 법인세 roseji***2018-03-14
답변완료
2017년 9월에 개업한 법인이 과표가 8천나올경우 세율을 월할계산하는지 아님 그냥 10% 적용하는지요??
32,115 채권잔액 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 제품매출에 대한 채권금액 1천만원을 2017년 10월 29일에 전자어음으로 수령하였습니다. 이 전자어음의 만기일은 2017년 12월 31일인데 그 날이 공휴일이므로.. 2017년 12월 31일 기준의 법인A 채권잔액에는 이 전자어음 금액 1천만원이 포함되어야만 하나요?
32,114 물건 구입 후 환불건 전표분개 clf7t***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 물건을 구입했습니다. 걍 소모품이며, 소모품 80,000 / 보통예금 80,000 인데 이거 환불처리 하였습니다. 그러면 보통예금 80,000 / 소모품 80,000 이렇게 처리해도 될런지요?
32,113 중중이 양도하는 경우 양도소득세 huipa***2018-03-14
답변완료
반갑습니다. 종중 양도에 대해 궁금한 점이 있어문의드립니다. [사실관계] A임야 : A종중 : 대표자 갑 ( 부동산등기용등록번호 1111) B임야 : B종중 : 대표자 을 ( 부동산등기용등록번호 2222) C임야 : C종중 : 대표자 갑 ( 부동산등기용등록번호 3333) 종중은 같은성씨입니다. [궁금한점] 위..
32,112 지출증빙서류수취검토서 법인세 kij58***2018-03-14
답변완료
2017년 밥인결산 중 궁금한 것을 질문 합니다 지출증빙서류수취검토서를 작성 제출 하여야 하는지 궁금 합니다
32,111 소득구분계산서 작성관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-03-14
답변완료
소득구분계산시 중소기업특별세액 감면과 관련하여 다음의 항목들이 감면배제 인지 감면대상 금액인지 문의 드립니다. 1.가지급금 인정이자 익금산입액 2. 지급이자 손금불산입 금액
32,110 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
dc가입자입니다..17년도 퇴직연금 납입 60,000,000 시산표상 16년도까지 퇴직급여충당금 잔액 30,000,000 17년도 퇴직급여 추계액 45,000,000 입니다. 그러면 17년도 퇴직급여 충당금 분개를 꼭 해야 하나요? 안해도 된다면... 퇴직급여충당금 조정명세서는 작성을 해야 하나요? 퇴직연금 납입분은 전액 다 경비..
32,109 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
매도가능자산 5,000 /매도가능자산평가이익 5,000 일때.. 매도가능자산평가이익에 대한 세무조정만 있고,,, 매도가능자산에 대한 세무조정은 없는것인가요? 자본급적립금(을)지에 당기증증감란에 -5,000이라고 적어야 하나요? 어떻해 적어야 하나요? 매도가능자산평가손실 10,000 /매도가능자산인경우에도 10,000 ..
32,108 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
차량부분이 많이 헷갈리네요ㅠㅠㅠ 1. 중소기업감면받는 회사이고, 감가상각의제는 없습니다.. 법인차량 sm3 2006년도에 취득한 차량입니다. 17년도에 매각을 한다면....처분이익은 한도 없이 다...반영(법인결산시 세무조정이 없고)이고...처분손실은 8,000,000까지 한도...나머지는 세무조정 손금불산입으로 정리해야..
32,107 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입닏. 기계장치에 대한 자산 매각으로 인한 처분손실은 8,000,000이 넘어도 다 비용처리가 가능한가요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 기계장치에 대한 자산 매각으로 인한 처분이익은 금액한도 없이 전부다 이익으로 처리해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
32,106 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 화재보험 보험료(경비)로 처리했습니다. 월 300,000 지출했습니다..연 3,600,000지출했습니다. 만기(해약시) 3,000,000만 들어왔습니다. 그러면 회계처리를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 그리고 화재보험을 정기적금으로 연 3,600,000으로 정리한경우...만기(해약..
32,105 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
기부금조정명세서 작성시..조금 헷갈리네요... 기부금관련 최종 재질문입니다. 법인사업자이고...지정기부금이 3,000,000 법정기부금이 15,000,000 이며, 손익계산서에 경비로 반영하여 손이계산서상 당기순이익이 320,000,000 이며 법인세과세표준및 세액조정명세서에서 당기..
32,104 업무용승용차 임의상각 법인세 janet***2018-03-13
답변완료
2015년에 구입한 벤츠는 임의상각이 가능한걸로알고 있으며, 상각비는 \13,000,000정도이나 상각한도인 8,000,000만원까지만 하려고 합니다. 이런경우 중소기업감면을 받을경우 의제상각에 해당되는지요? 중소기업감면을 받을려먼 상각비를 \13,000,000까지 해야하는지 궁금합니다.
32,103 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-13
답변완료
분개 질문드립니다. 작년에 급여 이중신고로 손금불산입 유보처리를 했습니다. 그에따른 회계분계 문의 드립니다. 2016년 차변 직원급여 1,000,000 대변 미지급금 800,000 대변 예수금 200,000 했을경우 2017년 차변 미지급금 800,000 차변 예수금 200,000 대변 전기오류수정..
32,102 대손상각 신고조정 법인세 corr***2018-03-13
답변완료
안녕하세요. 당사는 2017년에 대손상각 소멸시효가 완성되는 매출채권이 있습니다. 금액이 크다보니 결산조정사항으로 반영을 하게되면 회계상 손실이 발생되어 신고조정사항으로 진행하려고 합니다. 질문) 대손상각 신고조정시 대손충당금 및 대손금조정명세서에 작성을 하여야 하나요? 만일 그렇다면 대..
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