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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,069 복식부기의무자의 종합소득세 기한후 신고 시 무신고 .. 종합소득세 sam***2018-05-10
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 복식부기의무자의 종합소득세 기한후 신고 시 무신고 가산세에 대한 질의 입니다. 소득 금액을 계산하였을 때 최종 납부세액은 없습니다. 이 경우 수입금액의 0.07%의 가산세가 있는 것으로 알고 있습니다. 질의1) 이 때 수입금액 기준을 계산할 때 근로소득 등 사업소득 외 타소득에..
33,068 다시 문의드립니다. 전표분개 hon***2018-05-10
답변완료
밑에 질문을했는데요. 마지막 보통예금 분개가 실제 빠져나간금액이랑 달라고 괜찮나요?? 세무사님께서 수정해주신 분개에는.. 금액이 다릅니다ㅜ.ㅜ 3월 6일 대변 미지급금은 제가 작성을 잘못햇네요.. 2,511,550이아니라 5,628,060입니다..ㅜ ============================================== ..
33,067 인적용역의 접대비 한도액 종합소득세 sam***2018-05-10
답변완료
항상 노고가 많으십니다. 인적용역의 접대비 한도액 관련 문의드립니다. 현재 비사업자로 인적용역(기준경비율코드:940909)으로 2017년 귀속 종합소득세 신고를 앞두고 있습니다. 전년도 소득금액 기준으로 복식부기의무자에 해당되기 때문에 이 때 장부 기장 시 접대비한도금액을 일반기업 기준인 1,200만원..
33,066 감가상각비 종합소득세 whr***2018-05-10
답변완료
2015년에 취득한 자산이 있습니다. 자산금액 : 12,025,000원 한번도 감가상각을 한적이 없는데 전기말상각누계액이 자동으로 더존에 계산되어있는데 2017년감가상각시 전기말상각누계액을 지우고 감가상각계산을해야하나요 ? 즉 12,025,000원 대해서 감각상각하는건가요 ?? 전기말상각누계액 포함하여 감가상각 ..
33,065 신용카드 분개문의 종합소득세 huipa***2018-05-10
답변완료
보통 법인인 경우 구입시점에 : 비용 xx / 미지급금 xx 결제시점에 : 미지급금 xx 현금 xx 이런식으로 하는데 일반 개인인 경우 구입시점에 바로 현금처리해도 괜찮을까요? 실무적으로는 어떤가요?
33,064 2016년 발행한 매출채권 미수금 부가가치세 juliana***2018-05-10
답변완료
1.개인사업자입니다. 2016년 발행한 매출세금계서 130만원건에 대해 아직도 대금을 못받고 있습니다. 증빙으로는 내용증명서 보낸게 있습니다. -부가세처리방법이 있을까요? -회계처리는 어떻게 해야 하는지 부탁드립니다. 2.6월결산법인입니다.(2017년 결산전) 2017년 7월-12월까지 매출세금계산서 발급한 거래..
33,063 기타소득 신고 문의 종합소득세 jad***2018-05-10
답변완료
기타소득으로 받은 금액이 1500만원 이하이면 신고안해도 된다고 하는데 근로소득 + 기타소득 1500만원 이하 인경우에도 신고 할 필요가 없나요? 그리고 분리과세를 선택한 경우 신고 필요가 없다고 하는데 분리과세를 어떻게 선택하는지 문의 드립니다
33,062 포괄양도양수 종합소득세 juliana***2018-05-10
답변완료
약국입니다. 폐업을 하면서 약품재고 1000을 양수인에게 넘겼습니다. 1.-양수약국 분개 -양도약국 분개 자세하게 알고싶습니다. 2.양도약국- 약품재고 1000을 상품매출에 포함시키면 재고는 없이 0으로 손익계산서 마감하는건가요? 상품매출에 포함시키면 당기순이익이 높아지고 종합소득세에 그대로 반영 하..
33,061 몇가지 문의 종합소득세 huipa***2018-05-10
답변완료
1. 법인세, 소득세 세액감면 받은것은 회계처리를 하지 않는건가요? 이를테면 중특세같은거요 만약에 회계처리를 한다면 2017년 귀속분은 언제 귀속으로 회계처리를 하나요? 2. 법인세비용은 법인세비용 / 선납세금 .............미지급법인세 이런식으로 회계처리를 하는데 소득세비용은 그냥 회..
33,060 재질문 합니다. 부가가치세 wei***2018-05-10
답변완료
2017년도에 면세매출이있었는데 총 금액이 17,500,000 입니다. 개인사업자때 10,500,000 을 끊었습니다. 포괄양수도 되면서 법인때 7,000,000 을 발행했어야했는데... 개인사업자때 발행한것을 아예 잊어버리고 법인때 한꺼번에 발행하는 것으로 이미 발행한 10,500,000만원을 합하여 17,500,000으로 발행했습니..
33,059 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-05-10
답변완료
간편장부대상자 추계신고시 적용경비율이 기준경비율이면...기준경비율로 신고할떄..무기장 가산세 또는 무신고 가산세가 없는것이 맞나요? 16년 법인결산하고 17년도에 배당소득 원천세신고/납부한금액이 18년 5월 종합소득세때 합산/.신고해야 하나요? 아니면 17년 법인결산하고 18년도에 배당소득 원천세신고/납부한..
33,058 추계신고문의사항 종합소득세 bigi1***2018-05-10
답변완료
안녕하세요 회계사무실입니다. 추계신고관련 문의 드립니다. 1. 간편장부대상자 2. 추계시-단순경비율 3. 부가세 지연납부가산세 발생 이럴경우에 추계신고시에도 잡손실 제외한 금액으로 들어가나요 ?
33,057 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-05-10
답변완료
16년도 법인을 17년 3월에 법인결산하고 17년도에 배당소득에 대해서 배당소득세와 배당소득세할주민세를 원천세 신고/납부했습니다. 16년도에 배당하고 17년도에 배당소득세 및 납부를 했는데...배당소득금액이 20,000,000입니다...그리고 근로소득이 있습니다...그러면 종합소득세 신고시 합산/신고해야 하나요? 만약에 ..
33,056 주야간 교대 근무시 야간조 급여계산 급여 lovetsuy***2018-05-10
답변완료
2주일씩 번갈아 가며 주야간 교대 근무 중입니다 첫주는 야간 근무 오후 8시~ 오전 8시 (휴게시간1) 근무 후 둘째주에 기계에 문제가 생겨 월 - 오후 8시 출근 ~11시 퇴근 화 - 오후 8시 출근~ 12시 퇴근 수- 근무x 목 - 오전9시 출근 ~ 2시 퇴근(점심1휴게) 밤12시출근~ 오전 8시 퇴근 했습니다 금 - 제..
33,055 개인사업자 업무용승용차 회계처리 답변과 관련하여.. 전표분개 spc***2018-05-10
답변완료
아래 해당 질문에 대한 답변은 감사합니다. 그런데.. 법인과 같이 회계처리를 했을 경우.. 부가세 과세표준에는 수입금액에 포함되어 매출로 인식이 되는데.. 손익계산서상으로는 해당 건에 대한 구분이 제대로 안되는거 아닌가요?
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