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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,332 도소매와 임대사업자의 공동사업자 지분율 변경에 대한.. 종합소득세 gksmf***2018-05-27
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도소매 + 임대소득 을 공동으로 1월 1일부터 9월 1일까지 같이 공동으로 지분율 (50/50)으로 하다가 9월 2일부터는 도소매는 없어지고 임대사업자를 한사람이 100프로 하게 되었습니다. 이럴땐 재무제표가 1월1일부터 ~9월 1일까지 하나가 나와야 하고 9월 2일부터 12월 31일까지 재무제표가 따로 나와야 하나요?
33,331 공동사업장과 단독사업장 기장의무판단 종합소득세 han5***2018-05-26
답변완료
안녕하세요 1) A사업장(2016.1.1일개업)(공동사업 C:D 각각50%) 2016년매출(도,소매) 5억원 2017년매출(도,소매) 8억원 D사업자가 공동대표자입니다. 2) B사업장(2017.1.1일개업) C 단독사업장 2017년매출(도,소매) 8억원 3) F사업장(2017.1.1일개업) D 단..
33,330 프리랜서 복식부기 신고 종합소득세 rainmake***2018-05-26
답변완료
프리랜서 940909 복식부기로 신고하려고 합니다. 직전년도에 복식부기로 신고했는지 간편장부로 했는지 확인이 안되는 상황입니다. 만약 작년에 복식부기로 신고했다고 가정하고 올해 신고할때 재작년의 재무제표 내용을 전기분에 입력안하고 올해의 내용만으로 복식부기로 만들어 신고한다면 문제가 될까요?..
33,329 중소기업특별세액감면 수정신고 종합소득세 wo***2018-05-26
답변완료
전년도 중소기업감면으로 인한 감가상각 의제때문에 17년 장부에 엄청난 소득이 발생하여 전년도 중소기업특별세액감면을 0으로 수정하여 신고불성실과 납부불성실 가산세를 물고서라도 수정신고를 해서 납부하는 세금이 훨씬 유리합니다. 16년 감면세액은 2백만원정도 밖에 안되며 16년은 신규사업장으로 간편장부에 기..
33,328 외화출금 분개 재문의 전표분개 dduck***2018-05-25
답변완료
어제 아래와 같은 문의에 4번이 맞다고 하셨는데요. 그럼 4번 분개 후 외화예금의 (-)100,000원은 어떻게 정리가 되나요? USD 1,000 * 1,000원 = 1,000,000원 매입기준(외화예금 잔고) USD 1,000 * 1,100원 = 1,100,000원 출금 당시 환율 기준 1) 비용 1,000,000원 / 외화예금 1,000,000원 2) 비용 1,100,0..
33,327 접대비 한도액 종합소득세 rainmake***2018-05-25
답변완료
종합소득세 신고시 접대비 한도액이 궁금합니다. 세법책에는 1200만원(중소기업은 2400만원)이라고 나와있습니다. 여기서 1200만원은 어떤 기업을 의미하는 건가요? 그리고 중소기업기준은 어떻게 되나요? 거의 소규모 사업장은 다 중소기업에 해당하는게 아닌가요?
33,325 폐업시 잔존재화? 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-05-25
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개인사업자이고 도소매 업체 입니다. 고정자산 등록된 것은 없습니다. 이번 종합소득세 신고를 하면서 기말상품재고가 300만원 정도 남았고 18년도 5월1일로 폐업을 하였습니다. 6월 25일까지 폐업부가세 신고시 1. 이 재고액을 기타매출로 신고해야 하나요? 2. 할 경우 어떤 방식으로 해야하나요? (계산법..
33,324 임대업에서 종합소득세 hangan***2018-05-25
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부동산 임대업입니다 그런데 입주요건이 호이스트 설치와 상수도공사를 해주는 요건으로 들어오겠다고 하여 호이스트를 부동산으로 계산서를 받고 상수도공사도 했는데요 그경우 상수도공사는 자본적지출에 해당되나요? 그리고 호이스트도 부동산에서 구입하여 설치된것이니 시설장치로 넣고 감가상각 을 할..
33,323 개인사업자 인출금 관련 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2018-05-25
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개인사업자 카드매입 받고 확인할때 원래 매입이나 경비처리 가능한경우 차) 소모품비.여비교통비.복리후생비 대) 미지급금 or 현금 처리하는데요. 개인사업자 사적 사용분 인 경우 경비나 매입에서 제외 해야하는데.. 차) 인출금 대) 현금 이렇게 처리하는게 맞나요? 아님 다른 처리법이 있는지..
33,322 대체전표 전표분개 mi***2018-05-25
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외상매입금이 없는데 외상매입금 대체전표를 쳐서 미수금잔액이 남아 있는데 전표수정을 어떻게 해야 하나요(2015년) 1.전표 외상매입금 -****/ 미수금 **** 2.미수금을 너무 오래 되어서 받을수가 없다면 잔액을 어떻게 정리해야하나요
33,321 급여계산법 급여 2134y***2018-05-25
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급여 계산관련하여 궁금 사항문의 드립니다 2200만원의 연봉에 상여포함인직원의 월평균급여와 한달의 급여를 책정하는중 예를들어 5.14 부터 5.31까지 월급계산을 하면 얼마정도 나올까요?
33,320 택배회사에 관하여... 종합소득세 krx***2018-05-25
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1.개인택배회사는 소득세신고시 중소기업특별세액감면 대상이 맞나여?
33,319 외부감사 관련 결산 sakura11***2018-05-25
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외감같은 경우 월별로 진행하는 과정이 있나요? 저희 업체가 올해 제3기이고 외감을 작년에 본격적으로 받아서(첫해는 별게없어) 작년에 외감 받으면서 연말에 너무 급박하게 진행되어 일이 많았습니다. 하여 올해는 좀 미리 볼건 보고(?) 급박하지 않게 준비하면 좋겠다 싶어서요 혹시 외감 진행할때 중반기..
33,318 세금계산서 관련해서 부가가치세 sakura11***2018-05-25
답변완료
세금계산서 관련해서 하나 물어보려고 하는데요. 저희가 지식산업센터 기숙사(오피스텔)를 분양하고 있는데 세금계산서를 발행해주려다 궁금한게 있어서요 분양받으시는 분이 임대사업자등록증(일반형)을 들고 오셨습니다. 보통 세금계산서는 사업자등록번호가 있어야 부가세 환급이 가능할텐데 임대사업자등록..
33,317 금융소득만 있는 자의 연금저축 세액공제 가능 여부 종합소득세 yujih***2018-05-25
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수고 많으십니다. 타소득은 하나도 없는 비사업자입니다. 오로지 금융소득만 있어서 종합소득세 신고를 하려고 합니다. 혹시 개인연금저축 세액공제가 가능하나요? 타소득 없이 금융소득만 있으면 표준세액공제를 적용받지 못하더라고요. 혹시 개인연금저축 세액공제는 가능한지 궁금합니다.
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