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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,846 매도가능증권 상속·증여세 yoony***2018-07-10
답변완료
A : 지주회사 B : 자회사 : 비상장 C : 손자회사 : 비상장 우리회사는 C :손자회사 입니다 B회사의 지분을 9% 장부금액이 4억 갖고있습니다. 이 지분을 A회사에 매각을 하려고 합니다. 상증세법상 비상장주식 보충적 평가방법을 적용한다고 합니다. 취득시 한주당 500원으로 취득하였으나, 매각시 금액은 2..
33,845 설계 용역 비용 계정과목 yoony***2018-07-10
답변완료
소프트웨어 개발 회사 입니다. A회사 : 기획, 개발 B회사 : 설계 => 외주용역을 줌 C회사 : 판매자 우리회사는 A회사 입니다. B회사에 설계부분을 용역을 줘서 6개월 2억으로 계약했습니다. 계약금에 대해선 세금계산서 받고 돈이 지급되었습니다. 최종 판매자는 C회사이고 C회사에서 매출을 진행하고 우..
33,844 경영서비스 계정과목 yoony***2018-07-10
답변완료
우리회사는 계열사입니다. 본사에서 경영서비스에 대한 용역료 세금계산서를 발행했고 돈을 지급해야하는데요. 계정과목을 뭘로 해야할까요?
33,843 계정과목 계정과목 yoony***2018-07-10
답변완료
우리회사가 프로그램을 기획 및 개발을 하고 설계쪽을 다른회사에 용역을 주었습니다. 용역비는 6개월에 2억 정도 되는데요 이걸 용역수수료로 판관비로 잡아야할지 외주용역비로 제조로 잡아야할지 자산으로 잡아야할지 궁금합니다.
33,842 불공제 대상 부가가치세 ty8***2018-07-10
답변완료
안녕하세요? 제조법인에서 납품용 1톤 트럭을 폐차업자에게 의뢰하여 폐차하였고, 운반용 지게차를 지게차 렌탈업체에게 매각하였습니다. 위 두가지 매각 거래 모두 부가가치세 매입세액 불공제 대상인가요?
33,841 재화,용역의 공급시기가 속하는 과세기간 부가가치세 ty8***2018-07-10
답변완료
안녕하세요? 전자세금계산서 미발급 가산세 규정을 보면 '전자세금계산서 발급의무자가 전자세금계산서 미발급 또는 종이세금계산서를 발급한 경우 재화,용역의 공급시기가 속하는 과세기간을 지나서 전자세금계산서를 발급한 경우 미발급에 해당한다.'라고 되어 있는데요. '재화,용역의 공급시기가 속하는..
33,840 원천세신고 원천징수 rai***2018-07-10
답변완료
안녕하세요. 어제 질문할때 --- 6월에 개인사업자를 냈고 6월 급여에 대한 원천세 신고를 물어봤습니다. 답변) 직원급여는 6월에 지급하였다면 7월 10일까지, 7월에 지급하였다면 8월 10일까지 신고/납부해주시면 됩니다. --> 원천세가 지급일 기준이긴하지만, 6월 급여에 대한 미지급금을 달아놓고 지급..
33,839 비품 매각 전표분개 ty8***2018-07-10
답변완료
안녕하세요? 법인A에서 식당에서 사용하던 식기세척기를 새로 구입하였습니다. 이 때 식기세척기 판매업체에게 예전에 사용하던 식기세척기를 넘겨줬습니다. 새로 구입하는 식기세척기의 가격은 1,400,000원인데, 예전 식기세척기를 넘겨주는 조건으로 200,000원을 할인받아 1,200,000에 구입하기로 계약..
33,838 야간근로수당 급여 rai***2018-07-10
답변완료
안녕하세요. 음식점업 입니다. 하루 근로시간이.. 다음과 같습니다. 오전 10시 ~ 밤 10 (휴게시간 2시간) 근로계약서에는 일 8시간근무, 연장근로 주 12시간 가능하다..입니다. 그래서 급여는 기본급+고정연장수당으로 들어갑니다. 즉, 하루 근무시간 10시간입니다. 여기서, 만일 오후 12시부터 밤 12시까지 근..
33,837 개인에서 법인전환시 포괄양도양수계약시 부가가치세 nimi***2018-07-10
답변완료
미상각잔액만큼의 자산을 양도 금액으로 계약서 작성이 맞는지요.. 또. 기타 임차보증금도 양도양수 가능한지.. 미상각잔액 1000원도 양도 가액으로 보는지 문의 드립니다.
33,836 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-07-10
답변완료
보건서비스업/일반내고 업종코드 851201입니다. 1. 차량운반구 그랜져(tg)이면 고정자산을 정액법 5년으로 하면되나요? 2. 비품은 고정자산을 5년 정률법으로 하면되나요? 3. 시설장치는 고정자산 등록시 몇 년으로 해야 하고 정액법인가요? 정률법인가요? 4. 의료기기는 고정자산 등록시 몇 년으로 해야 하고 ..
33,835 법인세중간예납 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-07-10
답변완료
1. 사업년도가 6개월 이상일 경우 중간예납 의무가 있는데요. 그 6개월 기준이 중간예납시점인가요? 시점이 어딘가요? 2. 법인 통장 입력시 문의할 사항을 250번대(무형자산쪽) 알수없는 내역에 모아놓는데요.. 법인세중간예납할시 이걸 다른곳으로 돌리거나 정리를 해야 하는건가요??? 표준재무재표 합계표 손익 다 들..
33,834 퇴직금관련 계정과목 wlsdhr***2018-07-10
답변완료
IFRS 도입회사입니다. DC, DB 연금가입은 하지 않았으며 퇴직금제도 운영중에 있습니다. 2017년 결산 시 퇴직금추계액 계산 - 계리평가 받아 확정급여채무로 회계처리하였습니다. 아래 내용 문의드립니다. 확인부탁드립니다 Q1. 확정급여채무가 아닌 퇴직금충당부채로 잡았어야 했는지 문의드립니다. Q2. 결산시 잡..
33,833 건물의 철거 결산 ty8***2018-07-09
답변완료
안녕하세요? 재무회계의 유형자산 취득 이론중에서 건물신축목적으로 기존건물이 있는 토지를 취득한 경우에 대한 이론인데요. '건물을 신축할 목적으로 기존 건물이 있는 토지를 취득하고, 그 건물을 철거하는 경우'와 '건물을 신축하기 위하여 사용중인 기존 건물을 철거하는 경우'의 차이점은 전자는 기..
33,832 부가가치세 매입세액 불공제 부가가치세 ty8***2018-07-09
답변완료
안녕하세요? 제조법인A가 사용하던 납품용 자동차(1000cc 초과)를 특수관계자인 법인B에게 매각하였습니다. 이 경우 법인A는 자동차 매각에 대한 부가가치세를 매출세액에 포함시켜서 부가가치세 신고를 하고, 법인B는 자동차 매입에 대한 부가가치세 매입세액 불공제 받나요?
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