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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,955 신고서와의 차이 부가가치세 ty8***2018-07-18
답변완료
안녕하세요? 2018년 1기 예정 부가가치세 신고할 때 차)부가세예수금 930,156,955 / 대)부가세대급금 1,040,351,755 차)미수금 110,194,800 으로 분개해야 하는 것을 부가세예수금을 930,156,972로 잘못 분개해서 첨부된 그림의 주황색 박스에 보이는 것과 같이 '신고서와의 차이'에 17원(=930,156,972-930..
33,954 개인사업자의 포괄양수도로 인한 폐업 문의 부가가치세 sam***2018-07-18
답변완료
늘 노고에 감사드립니다. 개입사업자가 법인사업자로 전환되면서 개인사업자를 폐업하고, 포괄양수도로 진행할 경우 법인사업자의 개업일을 개인사업자의 폐업일로 반드시 해야하는지 아니면 개입사업자의 폐업일과 법인사업자의 사업개시일이 달라도 세법상 가산세 부과등의 제재가 없는 것인지 문의 드립니다. ..
33,953 제가 환급 신청을 하고 있는데요 자산관리 cpf***2018-07-18
답변완료
제가 환급 신청을 하고 있는데요 기납부세액명세서에서 (2) 지급명세서 기납부세액 현황 작성하고 있는데 여기서 다른 직원들은 다 퇴사하고중도퇴사자 정산분이 ALL 100% 환급 인데 유독 한 직원이 결정세액 185,241원, 현 근무지 1437220원 차감징수세액 1251970원이 나왔어요 그럼 여기서 기재 할 때 (2)지급..
33,952 개인사업자 폐업후 부가세신고 관련 문의 부가가치세 sam***2018-07-18
답변완료
항상 노고가 많으십니다. 올해 개업하여 식당을 운영하다가 5/30일자로 법인으로 전환하면서 개인사업자를 폐업하였습니다. 그리고 모든 자산에 대해 포괄양수도를 진행하였습니다. 질의1) 개인사업자 폐업후 부가세신고시 포괄양수도 계약서를 같이 제출해야 하는 것으로 알고 있는데 맞을까요? 질의2) 개..
33,951 건물등감가상각자산취득명세서 작성 부가가치세 ty8***2018-07-18
답변완료
안녕하세요? 법인의 2018년 1기 확정 부가가치세 신고 중에 의문사항이 있어서 질문 드립니다. 첨부된 그림은 건물등감가상각자산취득명세서인데요. 주황색 표시해놓은 기계장치 공급가액 322,385,000원 / 부가가치세 32,238,500원 은 거래처에게 기계장치 제작을 의뢰한 건인데요. 이 기계장치 제작 거..
33,950 부가세 확정신고시 총공통매입세액 부가가치세 SY1***2018-07-18
답변완료
안녕하세요 2/4분기 부가세 확정신고중에 어려운점이 있어 이렇게 질문드립니다 1/4분기 예정신고에 매출 면세비율이 커서 안분계산을 했었습니다 이번 2/4분기에는 비영업용 차량을 구매하여 이 차량에 대한 불공처리를 하였습니다 공통매입세액의 정산내역에서 구분과 15번 총 공통매입세액은 어떤 금액을 입..
33,949 직수출 반품 문의 부가가치세 freee***2018-07-18
답변완료
앞서 질문을 드렸을때 부가세 신고시 수출실적명세서에 반품된 내용이 반영 되어야 한다고 하셨는데요 수출실적명세서 작성시 수출신고번호와 선적일자를 어떻게 잡아야 하나요? 기존 매출분의 번호와 선적일자를 잡으면 되는건지 아니면 반품되어 들어왔을때 받은 수입신고필증상 번호와 입항일로 잡으면 되는건지..
33,948 감가상각누계액 전표분개 juliana***2018-07-18
답변완료
기계장치 55,000,000취득했고 40,00,000원 매각하였습니다. -분개할때 비망금액 1000원을 남겨야 하는데 어떻게 분개를 해야하나요? -고정자산등록에는 매각한 기계장치를 어떻게 처리를 해놓아야 하나요?
33,947 재화의 수입 부가가치세 ty8***2018-07-18
답변완료
안녕하세요? 부가가치세법상 과세거래는 재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입이 있는데요. 부가가치세법에 재화의 공급, 용역의 공급은 공급시기, 공급장소에 관한 규정이 있는데요. 왜 재화의 수입은 수입시기, 수입장소에 관한 규정이 없는 이유는 무엇인가요?
33,946 문의드립니다. 원천징수 jeon***2018-07-18
답변완료
안녕하세요 기타소득 지급액 반환에 따른 신고 관련 문의입니다. 감사 결과에 따라 2014년부터 2017년도까지 잘못 지급된 기타소득을 반납하는데 원천세를 어떻게 처리해야할지 문의드립니다. 연도별 지급명세서 수정과 원천세 경정청구를 해야할 것으로 판단은 되는데 14~17년 기간 동안에 징수 납부한 원천세..
33,945 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-18
답변완료
개인사업자 1. 도,소매,서비스/서적,교육등의 업종은 신용카드 매출시 부가세 신용카드발행세액공제 받을수 있나요? 연한도는 500만원 인가요? 2. 보건업/성형외과 업종은 신용카드 매출시 부가세 신용카드발행세액공제 받을수 있나요? 연한도는 500만원 인가요?
33,944 수출관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-07-18
답변완료
커머셜 인보이스로 수출 신고를 해야 하는데요. 영세율 첨부서류 제출명세서 상에서 작성을 해야하는데.. 구분에 1. 명세서 2. 목록 3. 전체가 있는데.. 이거 선택은 상관 없나요??? 발급자가 커머셜 인보이스 발행한게 사업장 대표이면 대표 이름을 써야 하는건가요??
33,943 거래처 오류결제 전표수정 전표분개 mi***2018-07-18
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A거래처 B거래처 입금은 B거래처에 해주고 회계처리는 A회사에 송금해준걸로 전표처리 했습니다. 기존전표처리 외상매입금 A거래처 / 본지사 수정전표 외상매입금 B거래처 / 외상매입금 A거래처 근데 이렇게 수정할려면 거래처에서 돈을 받아야 하는거죠?
33,942 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-18
답변완료
살수차를 매입했습니다..(90,000,000/9,000,000 세금계산서를 받았습니다. 차량운반구가 맞나요? 아니면 기계장치가 맞나요? 고정자산등록시 몇년으로해야 하나요? 정률법인거죠? 부가세 공제는 가능한가요?
33,941 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-18
답변완료
1. 18년도 신용카드 발행세액공제는 연 500만원까지 공제되는것 맞나요? 2. 개인사업자 음식업종...18년 1월 ~6월 1억5천 7월~12월 1억 8천이면...의제매입세액공제율이 어떻해 되고,,,의제매입세액공제 한도계산은 어떻해 하나요? 의제매입세액공제 18년도도 가능한가요? 3. 부동산임대간주임대료 몇%인가요?
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